Решение от 26.10.2006 г № 337
Об исполнении бюджета муниципального образования «Ольский район» за 9 месяцев 2006 года
Заслушав и обсудив отчет заместителя начальника финансового отдела администрации муниципального образования "Ольский район" об исполнении бюджета муниципального образования "Ольский район" за 9 месяцев 2006года, Собрание представителей муниципального образования "Ольский район" решило:
1.Принять к сведению отчет об исполнении бюджета муниципального образования "Ольский район" за 9 месяцев 2006 года.
2.Настоящее Решение подлежит опубликованию (обнародованию).
Глава муниципального образования
"Ольский район"
Г.А.КУЗЯЕВ
26 октября 2006 года N 337
п. Ола
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
"ОЛЬСКИЙ РАЙОН" ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2006 ГОДА
Бюджет Ольского района на 2006 год утвержден Решением Ольской районной Думы от 28.12.2005 N 254.
За 9 месяцев 2006 года бюджет района по доходам исполнен в сумме 368410 т.р. или на 78,1% от установленного на год, в том числе по видам доходов по приложению N 1.
Собственных доходов поступило в бюджет 38595 тыс. руб. при утвержденном бюджете 39871 тыс. руб. или 81,7%.
Наибольший вес в структуре собственных доходов составляют налог на доходы физических лиц - 25852 тыс. рублей или 67 процента и налоги на совокупный доход - 3474 т.р. или 9%.
Собственные доходы в разрезе налогов выполнены по налогам на доходы физических лиц - на 121,4%, совокупный доход на 72,3% налоги на прибыль на 50,6% по госпошлине на 227,5%, по доходам от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности на 225,6% платежам при использовании природных ресурсов на 185,6% от продажи материальных и нематериальных активов на 154%.
По НДФЛ перевыполнение объясняется повышением заработной платы работникам бюджетной сферы на 15%.
На перевыполнение бюджетных ассигнований повлияли и не предусмотренные в бюджете поступления прочих неналоговых доходов - возвращена переплата по налогам из налоговой инспекции 222 тыс. руб. и поступили возмещения по актам проверок бюджетных учреждений 330 тыс. руб.
Не выполняется бюджет по налогу на имущество предприятий - 38%, задолженности по отмененным налогам и сборам - 0,7%, доходам от оказания платных услуг - 8,5%, штрафным санкциям - 44,5%.
За отчетный период бюджет района получил от бюджетов других уровней 249158 тыс. руб., что составляет 75,8% от предусмотренного бюджетом на 2006 год.
Финансовая помощь из областного бюджета за 9 месяцев 2006 г. поступила в сумме 129352 тыс. руб. или 71% от годового плана (годовой план на 2006 г. 182188 тыс. руб.)
На выполнение районом переданных полномочий поступило от поселений 113662 тыс. руб. или 81,6%.
Из средств внебюджетного фонда социального экономического развития Магаданской области в условиях деятельности Особой экономической зоны поступило 7144,4 тыс. руб., из них на:
- "Первоочередные работы по подготовке тепло-энергетических объектов к осенне-зимнему периоду 2006-2007 гг. в сумме 3,8 млн. руб.
-"Материально-техническое оснащение и приобретение производственных материалов для выпуска районных газет" в сумме 200,0 тыс. руб.
- на приобретение автобуса в связи с 80-летием района в сумме 1000,0 тыс. руб.
- "Первоочередные работы по подготовке тепло-энергетических объектов к осенне-зимнему периоду 2006-2007 гг. " на погашение задолженности за потребленную электроэнергию в сумме 2000,0 тыс. руб.
- на ремонт кровли больницы с. Тауйск в сумме 144,4 тыс. руб.
Расходы бюджета на 2006 год утверждены в сумме 372243 т. рублей, исполнение составило 73,3% или 272828 т. рублей, в том числе по разделам бюджетной классификации согласно приложению N 2.
Структура расходов приведена в приложении N 3.
Наибольший вес в структуре расходов занимают расходы на жилищно-коммунальное хозяйство - 38,1%, на образование - 30,1%, здравоохранение - 11,7%.
За 9 месяцев 2006 года на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы с учетом начислений единого социального налога направлено 107600 тыс. рублей, что составляет 84,6% от годовых назначений, в том числе за счет собственных доходов - 25962 тыс. руб. (24,1% от собственных доходов), безвозмездных поступлений 81638 тыс.
На выплату заработной платы работникам бюджетной сферы и начислений налогов утверждено на 2006 г. в сумме 127181 тыс. руб.
В связи с недостатком средств финансирование осуществлялось в первую очередь на заработную плату бюджетных учреждений и частично на расчеты за коммунальные услуги, услуги связи, электроэнергию, приобретение продуктов питания в образовательных учреждениях, приобретение горюче-смазочных материалов, оплату проезда в отпуск.
Кредиторская задолженность бюджетных учреждений по сравнению с задолженностью на 1 января 2006 года возросла на 30% и составила 11,6 млн. руб., в том числе прошлых лет 5,6 млн. руб. по оплате коммунальных услуг бюджетными учреждениями. Кредиторская задолженность по заработной плате и начислений на оплату труда налогов на 1 октября 2006 г. отсутствует.
Причина недостатка средств, так же как и во 2 квартале, объясняется тем, что:
- во-первых при расчете финансовой помощи не учитывались долги прошлых лет по бюджетным ссудам, полученным в предыдущие годы. За 9 месяцев 2006 года районом погашено таких ссуд в сумме 22,3 млн. руб.;
- во-вторых, при планировании доходов на 2006 год была учтена недоимка по налогам в сумме 8 млн. руб., сложившаяся на 1 декабря 2005 года. Фактическая задолженность на 1 января 2006 составила 4 млн. руб., т.е. уменьшилась на 4 млн. руб., соответственно бюджет недополучит эти доходы.
По разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство" выполнение составило 82,5%. На приобретение топлива за счет средств поселений перечислено 99937 тыс. руб.
Из Фонда финансовой поддержки поселениям перечислены субвенции на выполнение полномочий в размере 22771 тыс. руб. или 76,7% от годовой суммы.
В отчетном периоде за счет средств Резервного фонда Решением Собрания представителей МО "Ольский район" на погашение задолженности по заработной плате МУП "Коммунальник" выделен бюджетный кредит в сумме 180 тыс. руб., по распоряжению главы района на проведение мероприятий по линии ГО и ЧС выделено 24 тыс. руб., на возмещение субсидий населению за 2005 г. выделено 85,6 тыс. руб.
Объем внутреннего долга Администрации МО "Ольский район" на 1 октября 2006 г. по сравнению с 1 января 2006 г. уменьшился на 22256 тыс. руб., в том числе:
- произведено гашение бюджетной ссуды на подготовку объектов ЖКХ к осенне-зимнему периоду 2003-2004 гг. в объеме 12256 тыс. руб., в соответствии с установленным графиком возврата;
- произведено гашение бюджетного кредита на покрытие временного кассового разрыва для оплаты досрочного завоза жидкого топлива на отопительный сезон 2005-2006 годов и выплаты заработной платы работникам учреждений бюджетной сферы за декабрь 2005 г. в объеме 10000 тыс. руб., в соответствии с установленным графиком возврата.
На 1 октября 2006 года профицит бюджета в сумме 14,9 млн. руб. при запланированном дефиците 3,8 млн. руб. получен в связи с остатком средств на счете районного бюджета на 1 октября 2006 г. в сумме 7,3 млн. руб., в том числе:
- остаток собственных доходов - 1,4 млн. руб., зарезервированный на выплату зарплаты за 2 половину июня;
- целевых средств - 1,2 млн. руб. (субвенции образованию - 0,4 т. р. субвенции на ЗАГС - 0,2 т. р., ремонт кровли больницы - 0,1 тыс. руб., субвенции на поощрение лучшего учителя - 0,1 тыс. руб., жку отдел, категориям - 0,2 тыс. руб.);
- субвенций от поселений на выполнение полномочий - 1,3 млн. руб.;
- остаток средств на счетах учреждений и организаций - 3,4 млн. руб., в том числе на счетах учреждений образования - 2,3 млн. руб., МУП "Электротеплосеть" 1 млн. руб. на приобретение топлива.
Зам. начальника
финансового отдела
Э.В.ГОНЧАРОВА
Приложения
2006-10-26 Приложение к Решению от 26 октября 2006 года № 337
2006-10-26 Приложение к Решению от 26 октября 2006 года № 337 Распределение расходов
2006-10-26 Приложение к Решению от 26 октября 2006 года № 337 Распределение расходов