Постановление Администрации Магаданской области от 06.04.2006 № 90-па
Об утверждении положения о разработке перспективного финансового плана Магаданской области
М А Г АД А Н С К А Я О Б Л А С Т Ь
АДМИНИСТРАЦИЯ МАГАДАНСКОЙОБЛАСТИ
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
| 06.04.2006 | Магадан | № 90-па |
Об утверждении положения о разработке перспективного
финансового плана Магаданской области
Всоответствии со статьей 174 Бюджетного кодекса Российской Федерации и в целяхреализации Концепции реформирования бюджетного процесса в Российской Федерациив 2004-2006 годах, одобренной постановлением Правительства Российской Федерацииот 22 мая 2004 г. № 249 «О мерах по превышению результативности бюджетныхрасходов» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 22, ст.2180; ст. 5502), администрация Магаданской области п о с т а н о в л я е т:
1. Утвердить прилагаемое Положение о разработкеперспективного финансового плана Магаданской области.
2. Субъектам бюджетного планирования обеспечитьпредоставление информации для разработки перспективного финансового планасогласно утвержденному графику.
3. Контроль за исполнением настоящего постановлениявозложить на заместителя губернатора области Судьина В.П.
Губернатор Магаданской области Н.Дудов
| | УТВЕРЖДЕНО постановлением администрации Магаданской области от 06.04.2006 № 90-па |
ПОЛОЖЕНИЕ
о разработке перспективного финансового плана
Магаданской области
I .Основные положения
1. Перспективный финансовый план Магаданской области(далее – перспективный финансовый план)разрабатывается в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации,бюджетной и налоговой политикойМагаданской области, а также исходя из сценарных условий функционированияэкономики Магаданской области на среднесрочную перспективу (далее – сценарныеусловия) и прогнозасоциально-экономического развития Магаданской области на очередной финансовый год и среднесрочную перспективу.
2.Понятия, используемые внастоящем Положении, означают следующее:
текущий год - год, вкотором осуществляется разработка документов и материалов в соответствии снастоящим Положением;
очередной год - год, следующийза текущим годом, на который осуществляется разработка проекта областногобюджета;
отчетный год - год,предшествующий текущему году;
отчетный период - отчетный год,текущий год и год, предшествующий отчетному году;
плановый период - очередной годи последующие 2 года;
действующие обязательства -расходные обязательства Магаданской области, подлежащие исполнению в плановомпериоде за счет средств областного бюджета в объеме, установленном в соответствии с действующими нормативнымиправовыми актами Российской Федерации и Магаданской области (за исключениемнормативных правовых актов, действие которых истекает, приостановлено илипредлагается к отмене, начиная с соответствующего года планового периода),договорами и соглашениями;
принимаемые обязательства - планируемое(предлагаемое) увеличение объема действующих обязательств, в плановом периоде;
бюджет действующих обязательств- объем ассигнований, необходимых для исполнения действующих обязательств вплановом периоде (с распределением по годам);
бюджет принимаемых обязательств- объем ассигнований, необходимых дляисполнения принимаемых обязательств в плановом периоде (с распределением погодам);
субъекты бюджетного планирования- департаменты, комитеты, управления, отделы администрации области, организациии учреждения – получатели средств областного бюджета, а также Магаданскаяобластная Дума, Контрольно - счетнаяпалата Магаданской области, избирательная комиссия Магаданской области;
бюджет субъекта бюджетного планирования – используемыйдля целей бюджетного планирования общий объем расходов главного распорядителябюджетных средств (включая расходы за счет поступлений от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности) c выделением бюджета действующих обязательств и бюджета принимаемыхобязательств, а также главных разделов функциональной классификации расходовбюджетов Российской Федерации;
администраторы доходов областного бюджета - федеральные и областные органы государственнойвласти, осуществляющие в соответствии с федеральным и областнымзаконодательством Российской Федерации контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностьюуплаты, начисление, учет, взыскание и принятие решений о возврате (зачете)излишне уплаченных (взысканных) платежей в областной бюджет, пеней и штрафов поним, а также имеющие в своем ведении бюджетные учреждения, которымпредоставлено право получать доходы от предпринимательской и иной приносящейдоход деятельности, и областные государственные унитарные предприятия.
Исходной базой для формирования перспективного финансового плана является бюджет на текущийгод.
II . Общиевопросы разработки перспективного финансового плана
3. Администрация Магаданской области при формированииперспективного финансового плана:
1) одобряет основныенаправления налоговой, бюджетной и долговой политики в плановом периоде, основные параметры прогнозасоциально-экономического развития Магаданской области на среднесрочнуюперспективу, прогноз социально-экономического развития Магаданской области на очереднойгод;
2) одобряет основные показатели перспективногофинансового плана и перспективный финансовый план;
3) рассматривает предложения о порядке индексациизаработной платы работников организаций бюджетной сферы в очередном году и насреднесрочную перспективу и о потребности в ассигнованиях на эти цели;
4) определяет приоритетные направления формированияцелевых программ;
5) устанавливает порядок ведения реестра расходныхобязательств Магаданской области.
4. В целях координации взаимодействия субъектовбюджетного планирования при разработке перспективного финансового плана ипроекта областного бюджета Губернатор Магаданской области правовым актомсоздает и утверждает состав Бюджетнойкомиссии по бюджетным проектировкам на очередной год и среднесрочнуюперспективу, а также определяет ее полномочия.
5. При формировании перспективного финансового планаДепартамент финансов администрации области:
1) организует разработку перспективного финансовогоплана;
2) разрабатываетосновные направления налоговой, бюджетной и долговой политики;
3) разрабатывает основные показатели и проектперспективного финансового плана;
4) определяетпорядок применения при разработке перспективного финансового плана реестрарасходных обязательств Магаданской области;
5) разрабатывает и представляет в Бюджетную комиссиюпредложения по распределению бюджета действующих и принимаемых обязательств между субъектами бюджетного планирования;
6) согласовывает с администраторами доходов объемыдоходов областного бюджета и доходов муниципальных образований, а такжепоступлений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;
7) устанавливает перечень и сроки представления вДепартамент финансов администрацииобласти и Комитет экономики администрации области субъектами бюджетногопланирования, органами местного самоуправления, Территориальными органамиисполнительной власти РоссийскойФедерации отчетных и прогнозных данных необходимых для разработки ирассмотрения перспективного финансового плана.
6. При формировании перспективного финансового планаКомитет экономики администрации области:
1) разрабатывает сценарные условия, основныепараметры прогнозасоциально-экономического развития Магаданской области на среднесрочнуюперспективу, прогноз социально-экономического развития Магаданской области наочередной год;
2) разрабатывает основные направления налоговой политики;
3) обеспечивает методическое руководство работой поразработке прогноза социально-экономического развития Магаданской области на очередной год и основных параметров прогнозасоциально-экономического развития Магаданской области на среднесрочнуюперспективу;
4) определяет принципы и порядок формирования целевыхпрограмм;
5)формирует перечень целевых программ, обеспечивает методологическое руководство разработкойцелевых программ, согласовывает объемы их финансирования в очередном году иплановом периоде;
6) разрабатывает план развития государственного имуниципального секторов экономики.
7. Субъекты бюджетного планирования Магаданской областипри разработке перспективногофинансового плана:
1) разрабатывают доклады о результатах и основныхнаправлениях деятельности и представляют в Бюджетную комиссию;
2) обеспечивают, в пределах своих бюджетов, планированиеассигнований на исполнение в плановом периоде действующих и принимаемых расходных обязательств.
Объемы бюджетов действующих обязательств определяются на основе реестра расходных обязательств формируемых субъектами бюджетного планирования, в соответствии с Порядком ведения реестра расходных обязательств Магаданской области, утвержденным постановлением администрации Магаданской области от 17.01.2005 года № 2-па «Об установлении Порядка ведения реестра расходных обязательств Магаданской области»;
3) готовят и впределах своей компетенции реализуют предложения по оптимизации состава закрепленных за ними расходныхобязательств и объема средств, необходимых для их исполнения (в пределахбюджета субъекта бюджетного планирования);
4) разрабатывают в установленном порядке целевыепрограммы в установленной сфере деятельности;
5) представляют в установленном порядке данные иматериалы, необходимые для оценки целевых программ;
6) представляют в Департамент финансов администрации области материалы, необходимые для разработкисоответствующих проектировок перспективного финансового плана.
7) участвуют в разработке прогноза объема поступлений вобластной бюджет в случае, если они являются администраторами доходовобластного бюджета.
III .Разработка перспективного финансового плана
8. Перспективный финансовый план разрабатывается сцелью создания условий длясбалансированности и устойчивости бюджетной системы, обеспечения макроэкономической стабильности, предсказуемостии преемственности бюджетной и налоговой политики, исполнения расходных обязательств Магаданской области, определенияобъема средств, которые могут быть направлены в плановом порядке на выполнениецелей и задач администрации Магаданской области и субъектов бюджетногопланирования.
9. Разработка перспективногофинансового плана осуществляется Департаментом финансов администрацииобласти одновременно с проектом областного бюджета на очереднойфинансовый год в сроки, установленные областным законодательством.
10. Перспективныйфинансовый план разрабатывается на три года, из которых первый год – это год,на который составляется областной бюджет.
11. Перспективныйфинансовый план разрабатывается в 3 этапа.
12. На первомэтапе разрабатываются и одобряются основные направления налоговой, бюджетной идолговой политики, основные показателисводного финансового баланса Магаданской области, а также сценарные условия,параметры и приоритеты социально-экономического развития Магаданской области на среднесрочную перспективу.
13. Основные направленияналоговой политики разрабатываются Департаментом финансов администрации областисовместно с Комитетом экономики администрации области..
14. Сценарные условияфункционирования экономики Магаданской области содержат ожидаемые в текущем годуи прогнозируемые на плановый период следующие показатели:
- ВРП области вразрезе отраслей;
- объемы квот илицензий на право пользования природными ресурсами;
- прогнозпоказателей инфляции (дефляторы по отраслям промышленности, экономики, индексы цен производителей по отраслямпромышленности);
- прогноз цен и тарифов на услуги естественныхмонополий;
- фонд оплатытруда;
- величинапрожиточного минимума в расчете на душу населения;
- объемпроизводства;
- планируемыесроки ввода и производственные характеристики вновь вводимых предприятий;
- численностьпостоянного населения области;
- численностьтрудовых ресурсов области;
- численностьзанятых в экономике области;
- прибыльприбыльных предприятий области;
- среднегодоваястоимость имущества предприятий по отраслям экономики.
15. Сценарные условия разрабатываются Комитетом экономикиадминистрации области, рассматриваются Бюджетной комиссией и одобряются администрацией области.
16. В пояснительной записке к сценарным условиям приводится анализ факторов и тенденцийфункционирования и развития экономики Магаданской области.
17. На втором этапе разрабатываются и утверждаютсяосновные показатели перспективного плана.
18. На третьем этапе разрабатывается проект перспективногофинансового плана.
19. При разработке перспективного финансового планаДепартамент финансов администрации области и Комитет экономики администрацииобласти могут вносить в Бюджетную комиссию предложения по корректировкеосновных показателей перспективного финансового плана в соответствии сосновными параметрами прогноза социально-экономического развития Магаданскойобласти на среднесрочную перспективу.
20. Разработке перспективного финансового планапредшествуют:
- разработка Департаментом финансов администрации области и одобрениегубернатором Магаданской области на предстоящий трехлетний периодосновных направлений бюджетной иналоговой политики Магаданской области;
- разработка Комитетом экономики администрации области сценарных условий.
21. Основные направления бюджетной политикиМагаданской области должны содержатькраткий анализ структуры расходов областного бюджета в текущем и завершенныхфинансовых годах и обоснование предложений о приоритетных направлениярасходования бюджета действующих и принимаемых обязательств в предстоящем финансовом году и насреднесрочную перспективу с учетом прогнозов и программсоциально-экономического развития Магаданской области.
22. Основные направления налоговой политикиМагаданской области должны содержатьанализ законодательства о налогах и сборах в части налогов и сборов,формирующих налоговые доходы консолидированного бюджета Магаданской области; обоснование предложений по его совершенствованию в пределахкомпетенции органов исполнительной власти; оценку влияния данных предложений насценарные условия.
23. Пояснительная записка к проекту перспективногофинансового плана должна характеризовать состояние, факторы и тенденцииразвития бюджетной системы Магаданской области, цели, задачи и основныенаправления, проводимые администрацией Магаданской области бюджетной политики,основные параметры перспективного финансового плана, причины измененийранее утвержденных основных показателейперспективного финансового плана, содержать обоснование распределения бюджетадействующих и принимаемых обязательств вплановом периоде.
24. Проект перспективного финансового планаразрабатывается Департаментом финансов администрации области, рассматриваетсяБюджетной комиссией и одобряется Администрацией Магаданской области.
25. Разработка проекта перспективного финансового планана плановый период осуществляется посредством корректировки основных параметровэтого плана за последние два года и разработки основных параметров на третийгод планового периода исходя из новых сценарных условий с учетом измененийобъема и структуры доходов бюджетной системы Магаданской области и расходныхобязательств Магаданской области в текущем году и плановом периоде.
| ______________ | ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 к Положению о разработке перспективного финансового плана Магаданской области от 06.04.2006 № 90-па |
Основныепоказатели перспективного финансового плана
на 2007-2009 годы
| | Отчетный год | Текущий год | Плановый период | ||
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | |||
| ВРП области в разрезе отраслей | | | | | |
| Прогноз цен и тарифов на услуги естественных монополий | | | | | |
| Фонд оплаты труда | | | | | |
| Прибыль (убыток) – сальдо | | | | | |
| в том числе: прибыль прибыльных предприятий | | | | | |
| Прогноз налогооблагаемой прибыли предприятий по муниципальным образованиям области | | | | | |
| Среднегодовая стоимость имущества предприятий Магаданской области по отраслям экономики | | | | | |
| Объем квот и лицензий на право пользования природными ресурсами | | | | | |
| Доходы областного бюджета в условиях действующего налогового и бюджетного законодательства, тыс.рублей |
|
|
|
|
|
| Доходы областного бюджета с учетом изменения налогового и бюджетного законодательства, тыс.рублей |
|
|
|
|
|
| Доходы консолидированного бюджета области с учетом действующего законодательства (без межбюджетных трансфертов), тыс.рублей |
|
|
|
|
|
| Доходы консолидированного бюджета области с учетом изменения законодательства (без межбюджетных трансфертов ) тыс.рублей |
|
|
|
|
|
| Расходы областного бюджета в условиях действующего законодательства тыс.рублей |
|
|
|
|
|
| в том числе: | | | | | |
| Расходы текущего характера, тыс.рублей | | | | | |
| Из них: | | | | | |
| фонд оплаты труда | | | | | |
| Расходы капитального характера, тыс.рублей | | | | | |
| Расходы областного бюджета с учетом изменения законодательства тыс.рублей |
|
|
|
|
|
| в том числе: | | | | | |
| Расходы текущего характера, тыс.рублей |
|
|
|
|
|
| Из них: | | | | | |
| фонд оплаты труда | | | | | |
| Расходы капитального характера, тыс.рублей |
|
|
|
|
|
| Расходы консолидированного бюджета в условиях действующего законодательства тыс.рублей |
|
|
|
|
|
| в том числе: | | | | | |
| Расходы текущего характера, тыс.рублей |
|
|
|
|
|
| Из них: | | | | | |
| фонд оплаты труда | | | | | |
| Расходы капитального характер, тыс.рублей |
|
|
|
|
|
| Расходы консолидированного бюджета с учетом изменения законодательства тыс.рублей | | | | | |
| в том числе: | | | | | |
| Расходы текущего характера, тыс.рублей |
|
|
|
|
|
| Из них: | | | | | |
| фонд оплаты труда | | | | | |
| Расходы капитального характер, тыс.рублей |
|
|
|
|
|
| Источники финансирования дефицита областного бюджета (сальдо), тыс.рублей |
|
|
|
|
|
| - внешние | | | | | |
| - внутренние | | | | | |
| - остатки средств | | | | | |
______________
| | ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 к Положению о разработке перспективного финансового плана Магаданской области от 06.04.2006 № 90-па |
Основныепараметры областного бюджета
на 2007 – 2009 годы
(тыс.рублей)
| Показатели | Отчетный год | Текущий год | Плановый период | |||
| утверждено ЗМО | ожидаемое исполнение | 2007 год | 2008 год | 2009 год | ||
| 1. Доходы, всего |
| | |
|
|
|
| В том числе: |
| | |
|
|
|
| Налоговые доходы |
| | |
|
|
|
| Неналоговые доходы |
| | |
|
|
|
| Безвозмездные и безвозвратные перечисления |
| | |
|
|
|
| Из них: |
| | |
|
|
|
| межбюджетные трансферты от бюджетов других уровней |
| | |
|
|
|
| Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности | | | | | | |
| 2. Расходы, всего |
| | |
|
|
|
| в том числе: |
| | |
|
|
|
| Общегосударственные вопросы |
| | |
|
|
|
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
| | |
|
|
|
| Национальная экономика |
| | |
|
|
|
| Жилищно-коммунальное хозяйство |
| | |
|
|
|
| Образование |
| | |
|
|
|
| Культура, кинематография и средства массовой информации |
| | |
|
|
|
| Здравоохранение и спорт |
| | |
|
|
|
| Социальная политика | | | | | | |
| Справочно: | | | | | | |
| Расходы за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности | | | | | | |
| Расходы по целевым программам | | | | | | |
| 3. Профицит (+), дефицит (-) |
| | |
|
|
|
| 4. Источники финансирования дефицита бюджета, сальдо |
| | |
|
|
|
| - внешние |
| | |
|
|
|
| - внутренние |
| | |
|
|
|
| - остатки средств | | | | | | |
| _______________ | ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 к Положению о разработке перспективного финансового плана Магаданской области от 06.04.2006 № 90-па |
Перспективный финансовый план Магаданской области
на 2007-2009 годы
тыс.рублей
| Показатели | Отчетный год | Текущий год | Плановый период | ||
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | |||
| 1. Доходы, всего | |
|
|
|
|
| В процентах к предыдущему году | | | | | |
| в том числе: | |
|
|
|
|
| Налоговые доходы | |
|
|
|
|
| Неналоговые доходы | |
|
|
|
|
| Безвозмездные и безвозвратные перечисления | |
|
|
|
|
| Из них: | |
|
|
|
|
| межбюджетные трансферты от бюджетов других уровней | |
|
|
|
|
| 2. Расходы, всего | |
|
|
|
|
| В процентах к предыдущему году | |
|
|
|
|
| в том числе: | |
|
|
|
|
| Общегосударственные вопросы | | | | | |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | | | | | |
| Национальная экономика | | | | | |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | |
|
|
|
|
| Образование | |
|
|
|
|
| Культура, кинематография и средства массовой информации | |
|
|
|
|
| Здравоохранение и спорт | |
|
|
|
|
| Социальная политика | | | | | |
| 3. Профицит (+), дефицит (-) | |
|
|
|
|
| 4. Источники финансирования дефицита бюджета, сальдо | |
|
|
|
|
| - внешние | |
|
|
|
|
| - внутренние | |
|
|
|
|
| - остатки средств | | | | | |
________________
| | ПРИЛОЖЕНИЕ № 4 к Положению о разработке перспективного финансового плана Магаданской области от 06.04.2006 № 90-па |
ГРАФИК
разработкиперспективного финансового плана
| | Документы и материалы | Ответственный исполнитель | Срок исполнения | Куда представляется |
| 1. | Разработать основные направления налоговой политики | Комитет экономики администрации области Департамент финансов администрации области | 1 июля 1 июля 20 июля | Бюджетная комиссия Департамент финансов администрации области Бюджетная комиссия Администрация области |
| 2. | Разработать предложения по распределению бюджета действующих и принимаемых обязательств между субъектами бюджетного планирования | Департамент финансов администрации области | 10 августа | Бюджетная комиссия |
| 3. | Представить основные показатели перспективного финансового плана | Департамент финансов администрации области | 15 августа 25 августа | Бюджетная комиссия Администрация области |
| 4. | Представить проект перспективного финансового плана Магаданской области на 2007-2009 годы | Департамент финансов администрации области | 15 сентября | Бюджетная Комиссия |
| 5. | Разработать параметры прогноза социально-экономического развития Магаданской области на 2007-2009 годы | Комитет экономики администрации области | 10 июля | Департамент финансов администрации области |
| 6. | Разработать сценарные условия функционирования экономики области, содержащие основные показатели, параметры и приоритеты социально-экономического развития области на 2007-2009 годы | Комитет экономики администрации области | 20 июля | Департамент финансов Бюджетная комиссия |
| 7. | Сформировать перечень целевых программ, обеспечить методологическое руководство разработкой целевых программ, согласовывать объемы их финансирования в очередном году и плановом периоде | Комитет экономики администрации области | 1 августа | Департамент финансов администрации области |
| 8. | Проект прогноза социально-экономического развития Магаданской области на очередной год и основные параметры прогноза социально-экономического развития Магаданской области на среднесрочную перспективу | Комитет | 1 августа | Администрация области |
| 9. | Разработать план развития муниципального и государственного секторов экономики на 2007-2009 годы | Комитет экономики администрации области | 10 августа | Департамент финансов администрации области |
| 10. | Разработать и представить предложения о порядке индексации заработной платы работников организаций бюджетной сферы в очередном году и на среднесрочную перспективу | Управление по труду администрации магаданской области | Бюджетная комиссия Департамент финансов администрации области | |
| 11. | Разработать перечень областных целевых программ, предлагаемых к финансированию из областного бюджета в 2007-2009 годы, с указанием объемов расходов в установленной сфере деятельности | Субъекты бюджетного планирования | 1 июля | Комитет экономики администрации области |
| 12. | Представить доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования на 2007-2009 годы | Субъекты бюджетного планирования | 1 июля | Бюджетная комиссия Департамент финансов администрации области |
| 13. | Разработать реестр расходных обязательств Магаданской области | Субъекты бюджетного планирования | 15 июля | Департамент финансов администрации области |
| 14. | Представить перспективный план с пояснительной запиской об основных направлениях развития отрасли, с обоснованными предложениями по структуре расходов действующих обязательств и о приоритетных направлениях расходования принимаемых обязательств в 2007-2009 годах с учетом прогноза социально-экономического развития Магаданской области на 2007 год, основных параметров прогноза социально-экономического развития Магаданской области на 2007-2009 годы | Субъекты бюджетного планирования | 15 июля | Департамент финансов администрации области |
| 15. | Представить предложения о распределении бюджета принимаемых и действующих бюджетных обязательств
| Субъекты бюджетного планирования | 20 июля | Департамент финансов администрации области |
| 16. | Ожидаемое исполнение областного бюджета в текущем году | Субъекты бюджетного планирования | 1 августа | Департамент финансов администрации области |
_____________