Постановление Думы Магаданской области от 15.11.1997 № 34
Об итогах исполнения областного закона "Об областном бюджете на 1997 год" за 9 месяцев 1997 года
Р О С С И Й С К А Я Ф Е Д Е Р А Ц И Я М А Г А Д А Н С К А Я О Б Л А С Т Н А Я Д У М А П О С Т А Н О В Л Е Н И Е от 15.11.97 N 34 г. Магадан Об итогах исполнения областного закона "Об областном бюджете на 1997 год" за 9 месяцев 1997 года Учитывая, что результаты исполнения областного закона "Обобластном бюджете на 1997 год" за 9 месяцев 1997 годасвидетельствуют о сохранении в области сложногосоциально-экономического положения, продолжении роста взаимныхнеплатежей, долгов по выплате заработной платы Магаданскаяобластная Дума ПОСТАНОВИЛА: 1. Утвердить заключение комиссии по экономической политике поотчету об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 1997 года(прилагается). 2. Отметить, что Администрация области за 9 месяцев 1997 годане смогла обеспечить показатели, утвержденные в областном бюджетена 1997 год. 3. Отметить, что Администрацией области в ходе исполненияобластного закона "Об областном бюджете на 1997 год" за 9 месяцев1997 года допущены нарушения: статьи 2 - в части погашения дебиторской задолженности; статьи 23 - в части обеспечения поступления доходов; статьи 25 - в части структуры расходов областного бюджета на1997 а также расходования средств на содержание Администрации области по структуре, не утвержденной областной Думой; статьи 29 - в части нецелевого использования средств; статьи 31 - в части финансирования защищенных расходов областного бюджета; статей 35-36 - в части формирования и использования средств "Фонда воспроизводства минерально-сырьевой базы", "Фонда финансовой поддержки", муниципальных образований"; статьи 45 - в части финансирования приоритетных мероприятий региональных программ: 4. Предложить Администрации области: 4. 1. Разработать и представить в областную Думу до 25 ноября1997 года комплекс мер, направленных на увеличение собираемостиналогов, других обязательных платежей , восполнению доходной частиобластного бюджета на 1997 год; погашению задолженности по выплате заработной платы, питаниябольных, расходов на санитарную авиацию; погашению кредиторской задолженности по выплате компенсацииза сдаваемое жилье и провозу багажа. 4. 2. Привести финансирование лечебных учреждений,находящихся на балансе бюджета на уровень среднеобластногофинансирования иных лечебных учреждений. 5. Обратить внимание должностных лиц налоговых органовМагаданской области, что неисполнение областных законодательныхактов в части проведения взаимозачетов и списание штрафов и пеней,влечет ответственность конкретных должностных лиц в сумме от 2 до500 минимальных размеров оплаты труда в соответствии с областнымзаконом "О законодательных актах Магаданской области". Предложить налоговой инспекции Магаданской области принять поисполнению налоговыми службами областных законов и иныхзаконодательных актов на всей территории области. 6. Рекомендовать Администрации области до 1 февраля 1998 годавнести в областную Думу проект закона области "О социальныхстандартах и принципах формирования минимально необходимыхбюджетов муниципальных образований Магаданской области". Председатель областной Думы В.А. Пехтин З А К Л Ю Ч Е Н И Е по представленным Администрацией области данным об исполнении бюджета по состоянию на 01.10.97 г. За 9 месяцев 1997 года областной бюджет исполнен по доходам всумме 618465 млн. руб. или 44,7 процента от бюджетных назначений -1383430 млн. руб. По расходам областной бюджет исполнен в сумме 644696 млн.руб., на 37,6 процента от бюджетных назначений, что на 1068082млн.ру6. меньше, чем предусмотрено в бюджете. Дефицит областного бюджета определился в размере 26331 млн.руб. или 4,1 процента (по закону 13,3 процента). На финансирование дефицита бюджета были направлены внешниеисточники - "кредиты банка" - в сумме 26331 млн. руб., а также всоответствии со ст.2 Закона за 9 месяцев т.г. на покрытие дефицитабыли направлены средства "по погашению дебиторской задолженностипо областному бюджету по состоянию на 01.01.97 г." в сумме 2120млн. руб., из них: по задолженности районов по ссудам, выданным, из областногобюджета" - 116,1 млн. руб. (при утвержденной - 40011 млн. руб.)"по ссудам, кредитам, выданным предприятиям, организациям" -2003,9 млн. руб. (при утвержденной 12191 млн. руб.). Налоговые доходы составили 108715 млн. руб., или 42,9процента от объема, предусмотренного за 9 месяцев 1997 года всумме 253308 млн. руб. Пополнение налоговых доходов произошло "за счет спецналога" -2,8 млн. руб. и "прочих налогов и сборов" - 1,8 млн. руб. Вместе с тем недополучено 148951 млн. руб., в том числе поналогу на прибыль - 3428 млн. руб. (62,1 процента), налогу надобавленную стоимость - 25649 млн. руб. (70,8 процента), налогу наимущество предприятий - 10930 млн. руб. (64,8 процента), платежамза пользование природными ресурсами 108944 млн. руб. (15,3процента). В целом недобор налоговых доходов в областной бюджет составил144593 млн. руб. или 57,1 процента. (Таблица N 1) Неналоговые доходы за 9 месяцев 1997 года поступили в объеме509750 млн. руб., что составило 45,1 процента от бюджетныхназначений. Недополучено неналоговых доходов 620372 млн. руб., в томчисле: "по доходам, поступающим от приватизации - 478 млн. руб.,прочим неналоговым доходам" - 32868 млн. руб., "по дебиторскойзадолженности по областному бюджету по состоянию на 01.01.97 г." -28430 млн. руб., "возврату кредитов, выданных из федеральногофонда финансовой поддержки досрочного завоза продукции в районыКрайнего Севера" - 351400 млн. руб., трансферту - 239042 млн. руб.(Таблица N 2). В представленных данных об исполнении областного бюджета нетреальной картины по непоступлению налогов из-за отсрочки поплатежам и предоставленным льготам предприятиям и организациям втекущем году. Доходы целевых бюджетных фондов, консолидированных вобластном бюджете за 9 месяцев составили 42202 млн. руб. или 41,2процента от предусмотренных в бюджете на 9 месяцев 1997 года. В условиях отсутствия необходимых средств для финансированиярасходов доходная часть бюджета пополнилась за счет проведениявзаимозачетов. Общая сумма зачета составила 239132 млн. руб. или38,7 процента. Однако не применялся такой способ увеличения доходной частибюджета как выпуск облигаций. В 1997 году Финансирование расходов осуществлялось в мерупоступления собственных доходов и привлечения заемных средств.(Таблица N 3), Фактическое финансирование социальной сферы (образование,здравоохранение, физическая культура, социальная политика,культура) составило в среднем 26,3 процента от объема,предусмотренного на 9 месяцев. При этом полностью отсутствуетфинансирование по статьям: "Льготы почетным донорам" (раздел "Здравоохранение"),"Средства на реализацию ФЗ "О ветеранах", "Средства на реализациюФЗ "О социальной защите инвалидов в РФ" и "Реализация ФЗ "Опредоставлении социальных гарантий Героям Соцтруда и полнымкавалерам Ордена Трудовой Славы" (раздел "Социальная политика"). По статье "Региональные программы" (раздел "Здравоохранение")финансирование составило 3949 млн. руб. или 35 процентов отутвержденных законом ассигнований, то есть из шести программчастично профинансирована лишь одна "Санэпидблагополучие". Статьи "Фонд поддержки малоимущих слоев населения" и"Молодежная политика" (раздел "Социальная политика")профинансированы в сумме 117 млн. руб., или 16,6 процента и 14млн. руб., или 2,3 процента соответственно. Необходимо отметить, что расходование средств по разделу"Прочие расходы" в целом составило 49844 млн. руб. (приутвержденных ассигнованиях 39764 млн. руб.), из которых 46699 млн.руб. израсходованы на возврат ссуды и процентов за пользованиессудами (Колыма-банк, ФКБ "Роскредит", Альфа-банк) за 1996 год снарушением статьи 29 областного закона "Об областном бюджете на1997 год", так как сумма данных расходов не была предусмотрена вбюджете по данному разделу. В то же время расходы по разделу "Прочие расходы" по статьям: "На расселение жителей из ликвидируемых поселков составилидва процента (утверждено 12075 млн. руб., фактическипрофинансировано 250 млн. руб.); "Кредиторская задолженность" по оплате провоза багажаработникам бюджетных организаций, выезжающим из районов КрайнегоСевера по состоянию на 1.01.97 г. " профинансирована в сумме1013,1 млн. руб., при утвержденной 11997 млн. руб. По состоянию на 01.01.97 г. кредиторская задолженность поз/плате, с учетом взносов в обязательные фонды, по областномубюджету составляла 26268,6 млн. руб. В соответствии со ст. 31закона з/плата отнесена к защищенным статьям расходов и подлежитфинансированию в полном объеме, так же как и компенсационныевыплаты и пособия на детей, питание и приобретение медикаментов иперевязочных материалов. По состоянию на 01.10.97 г. кредиторская задолженность поз/плате с учетом взносов погашена в сумме 19507 млн. руб. исоставляет 6761,6 млн. руб. Статьей 30 закона области утверждены распределениеассигнований областного бюджета в разделе "Жилищно-коммунальноехозяйство" по статье "Задолженность по компенсации за сдаваемоежилье по состоянию на 01.01.97 г." в общей сумме 37862 млн. руб. Фактически финансирование расходов по данной статье за 9месяцев произведено в сумме 169 млн. руб. Финансирование расходов по статье "Фонд финансовой поддержкимуниципальных образований по разделу "Бюджетные фонды" в целомсоставило 315483 млн. руб., или 48 процентов бюджетных назначений,в том числе:г. Магадан 137624 млн. руб. 50,8 процентаОльский район 19144 млн. руб. 39,6 процентаОмсукчанский район 19150 млн. руб. 67,8 процентаСеверо-Эвенский район 15322 млн. руб. 39,5 процентаСреднеканский район 18994 млн. руб. 52,1 процентаСусуманский район 30120 млн. руб. 46,6 процентаТенькинский район 18538 млн. руб. 32,8 процентаХасынский район 22237 млн. руб. 45,4 процентаЯгоднинский район 34354 млн. руб. 52,3 процента На Фактическое исполнение ст.37 03 "Об областном бюджете на1997 год" повлияло Фактический возврат ранее выданных кредитов подзавоз продукции в районы Крайнего Севера муниципальнымобразованиям. За отчетный период Администрацией области недостаточнопринимались меры по возвращению, выданных муниципальнымобразованиям в 1995-96 годах, кредитов под завоз продукции врайоны Крайнего Севера из федерального фонда финансовой поддержки. Так при утвержденной сумме возвратных средств кредита 505800млн. руб., фактически возвращено 154500 млн. руб., или 30,5процента. Это не позволило в полном утвержденном объеме создать фондфинансовой поддержки муниципальных образований, источникомкоторого является возврат кредита, и привело к тому, что на"приобретение и транспортировку топлива для обеспеченияотопительного сезона на 1996-1997 г.г. было направлено лишь 11процентов средств из запланированных в данном Фонде (утверждено264387 млн. руб., фактически профинансировано - 29126 млн. руб.). Исполнение по отчислениям на воспроизводствоминерально-сырьевой базы за 9 месяцев т.г. составило 12149 млн.руб., перечислено 11201 млн. руб., из них произведеновзаимозачетов по погашению имеющейся кредиторской задолженности насумму 1568 млн. руб. Расхождение с представленными данными по отчету Геолкома всумме 785 млн. руб. объясняется наличием остатка средств на р/с посостоянию на 01.01.97г.Председатель комиссиипо экономической политике Думы О.Г. Атаманюк Приложение к заключению по отчету об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 1997г. П О С Т У П Л Е Н И Я налоговых доходов за 9 месяцев 1997 года Таблица N 1 (млн. руб.) Утверж. Исполнен Отклонен %Наименование статей ие ие исполнени по (+/-) я бюдже-т уНалоговые доходы - всего 253308 108715 -144593 42,9в т. ч.налог на прибыль предприятий и 5523 2095 -3428 37,9организацийналог на добавленную стоимость 87805 62156 -25649 70,8Спецналог 2776 +2776Налог на имущество предприятий 31080 20150 -10930 64,8Платежи за пользование 128600 19656 -108944 15,3природнымиресурсамииз них:плата за недра 15212 5799 -9413 38,1отчисления на воспроизводство 108271 12149 -96122 11,2минерально-сырьевойбазысредства земельного налога и 5117 1708 -3409 33,4аренднойплатыПрочие налоги, сборы и пошлины 300 1882 +1582 627,3 Исполнение по разделу "Налоговые доходы" составило в целом108715 млн. руб. или 42,9 процента к утвержденным доходам побюджету.Председатель комиссии О.Г. Атаманюк Приложение к заключению по отчету об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 1997 г. ПОСТУПЛЕНИЯ неналоговых доходов за 9 месяцев 1997 года Таблица N 2 (млн. руб.) Утверж. Исполнен Отклоне %Наименование статей по ие ние испол бюдже-ту (+/-) ненияНеналоговые доходы - всего 1130122 509750 -620372 45,1из них:доходы от имущества, находящегося 1265 1356 +91 107,2вобластной собственностидоходы, поступающие от приватизации 2273 1795 -478 78,9штрафные санкции 675 1880 +1205 278,5Прочие неналоговые доходы 33246 378 -32868 1,1в т.ч. плата, поступившая от иных 300 -300 - -организацийза пользование зданиями,находящихсяна балансе администрациидебиторская задолженность по 30550 2120 -28430 6,9областномубюджету по состоянию на 01.01.97 г.Возврат кредитов, выданных из 505800 154400 -351400 30,5федеральногофонда финансовой поддержкидосрочногозавоза продукции в районы КрайнегоСевераТрансферт 586863 347821 -239042 59,3в т.ч. средства на реализацию 9840 - - -федеральногозакона "О ветеранах"Доходы целевых бюджетных фондов - 103966 - - -всегов т.ч. территориальный дорожный 102366 - - -фондМежведомственный фонд развития 1600 - - -налоговойсистемы и налоговой службы областиИсполнение по разделу "Неналоговые доходы" составило в целом 509750 млн. руб. или 45,1 процента по отношению к утвержденнымпоказателям - 1130122 млн. руб.Председатель комиссии О.Г. Атаманюк Приложение к заключению по отчету об исполнении областного бюджета за 9 месяцев 1997г. Р А С Х О Д Ы областного бюджета за 9 месяцев 1997 года (по отраслям) Таблица 3 (млн. руб.)N Утверж. Исполне Отклонени %п/п Наименование статей ние е исполне по (+/-) ния бюдже-т у1. Государственное управление 37191 22155 -15036 59,62. Правоохранительная 21461 11412 -10049 53,2 деятельность и обеспечение безопасности3. Промышленность, энергетика и 3420 14933 +11513 436,6 строительство4. Сельское хозяйство 17056 5682 -11374 33,35. Охрана окружающей среды и 1221 585 -636 47,9 природных ресурсов, гидрометеорология, картография и геодезия6. Транспорт, дорожное 1880 2304 +424 122,6 хозяйство, связь, информатика7. Развитие рыночной 1500 - - - инфраструктуры8. Жилищно-коммунальное 60043 71772 +11729 119,5 хозяйство9. Предупреждение и ликвидация 9295 2166 -7129 23,3 чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий10. Образование 61239 23028 -38211 37,611. Культура и искусство 30601 11758 -18843 38,412. Средства массовой информации 2495 1384 -1111 55,513. Здравоохранение 184357 51733 -132624 28,114. Физическая культура и спорт 2414 514 -1900 21,315. Социальная политика 91616 10287 -81329 11,216. Прочие расходы 39764 49844 +10080 125,317. Расходы целевых бюджетных 216133 11201 -204932 5,2 фондов - всего из них: Фонд воспроизводства МСБ 112167 11201 -100966 10,0 территориальный дорожный фонд 102366 межведомственный фонд 1600 развития налоговой системы и налоговой служб бюджетный валютный фонд 3406,1 2901,9 -504,2 85,2 в т.ч. тыс. долларов США18. Бюджетные фонды 931092 353938 -577154 38,0 в т.ч. 921763 344609 -577154 37,4 фонд финансовой поддержки муниципальных образований в т. ч. приобретение и 264387 29126 -235261 11,0 транспортировка топлива для обеспечения отопительного сезона 1996-97 гг. Фонд непредвиденных расходов 5053 5053 100,0 Резервный фонд 4276 4276 100,0 Всего расходов 1712778 644696 -1068082 37,6 Председатель комиссии О.Г. Атаманюк