Решение от 30.04.2009 г № 294-РН
Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального образования «Ольский район» за 2008 год
Заслушав и обсудив представленный администрацией муниципального образования "Ольский район" отчет об исполнении бюджета муниципального образования "Ольский район" за 2008 год, в соответствии с частью 1 статьи 9, статьей 264.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьями 28 и 113 Устава муниципального образования "Ольский район", Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании "Ольский район", утвержденным Решением Собрания представителей муниципального образования "Ольский район" от 15.11.2007 N 94-РН, заключением Контрольно-счетной палаты муниципального образования "Ольский район" на годовой отчет об исполнении бюджета муниципального образования "Ольский район" за 2008 год, протоколом проведения публичных слушаний по проекту решения Собрания представителей муниципального образования "Ольский район" "Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального образования "Ольский район" за 2008 год" от 28.04.2009 N 2 Собрание представителей муниципального образования "Ольский район" решило:
1.Утвердить отчет об исполнении бюджета муниципального образования "Ольский район" за 2008 год по доходам в сумме 585304,7 тыс. рублей и расходам в сумме 577035,3 тыс. рублей с профицитом бюджета муниципального образования "Ольский район" в сумме 8269,4 тыс. рублей согласно приложениям N 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12.
2.Настоящее Решение вступает в силу со дня его официального опубликования (обнародования) в средствах массовой информации.
Глава муниципального образования
"Ольский район"
В.О.ФОРОСТОВСКИЙ
30 апреля 2009 г. N 294-РН
п. Ола
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
"ОЛЬСКИЙ РАЙОН" ЗА 2008 ГОД
Бюджет МО "Ольский район" на 2008 год утвержден Решением Собрания представителей МО "Ольский район" от 26.12.2007 N 119-РН.
За 2008 год бюджет района по доходам исполнен в сумме 585304,7 т.р., или на 93,7% от установленного на год, в том числе по видам доходов согласно приложению N 1.
Собственных доходов поступило в бюджет 45729,3 тыс. руб. при утвержденном бюджете 69389,9 тыс. руб., или 65,9%.
Наибольший вес в структуре собственных доходов составляют налог на доходы физических лиц - 25647,6 тыс. рублей, или 56% и налоги на совокупный доход - 4889,7 т.р., или 10,7%.
Собственные доходы в разрезе налогов выполнены от 8,2% до 244% согласно приложению N 1.
Не выполнен план по налогу: на доходы физических лиц, налоги на совокупный доход, на имущество, госпошлине, доходам от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, штрафам.
Бюджетные назначения выполнены по следующим налогам:
- налогу на прибыль, по земельному налогу;
- доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах межселенных территорий муниципальных районов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков;
- платежам за негативное воздействие на окружающую среду;
- доходам от оказания платных услуг;
- доходам от продажи материальных и нематериальных активов;
К уровню прошлого года наблюдается снижение поступлений в целом на 14349 тыс. руб., в том числе:
по налогу на доходы физических лиц на 13557,5 тыс. руб., или на 34,6%, за счет снижения поступлений по налогу на доходы физических лиц. На невыполнение повлияло уменьшение норматива отчисления в бюджет района на 20%, а также неперечисление налога основным плательщиком ООО "Нявленга" в связи с большой переплатой по состоянию на 01.01.2008 (по предоставленной информации главным бухгалтером ООО "Нявленга" и подтверждением ИФНС России N 2 по Магаданской области о наличия переплаты).
по налогам на имущество на 42,2 тыс. руб., или на 1,5%,
по госпошлине на 127,2 тыс. руб., или на 14%,
по доходам от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности на 853,2 тыс. руб., или на 41,9%,
по доходам от оказания платных услуг снижение на 3477,7 тыс. руб., или на 82,2% - в 2007 году вся родительская плата за посещение детских садов направлялась в бюджет, в 2008 году - на внебюджетные счета муниципальных учреждений.
По отдельным налогам поступления увеличились в сравнении с соответствующим периодом прошлого года:
по налогу на прибыль на 4624,2 тыс. руб., или в 3,4 раза;
по единому налогу на вмененный доход на 110,9 тыс. руб., или на 2,3%;
по платежам за негативное воздействие на окружающую среду на 96,6 тыс. руб., или на 14,6%;
по штрафам на 463,8 тыс. руб., или на 37,9%.
За отчетный период бюджет района получил от бюджетов других уровней 539575,4 тыс. руб., что составляет 97,2% от предусмотренного бюджетом на отчетный период.
Финансовая помощь из областного бюджета в виде дотаций поступила в сумме 133415 тыс. руб., или 100% от плана.
На выполнение переданных району полномочий поступило от поселений 165230,2 тыс. руб., или 96,8%.
Субвенции на выполнение переданных МО "поселок Ола" полномочий по организации культурного досуга населения поступили в размере 51,5% от бюджетных назначений. В результате образовалась кредиторская задолженность по расходам в сумме 1,8 млн руб.
Из средств внебюджетного фонда социального экономического развития Магаданской области в условиях деятельности Особой экономической зоны поступило 8123 тыс. руб., из них на:
- "Первоочередные работы по подготовке тепло-энергетических объектов к осенне-зимнему периоду 2007-2008 гг." в сумме 1111 тыс. руб.;
- "Приобретение труб в ППУ изоляции" в сумме 2222 тыс. руб.;
- "Приобретение и монтаж котла для котельной с. Гадля" в сумме 950,0 тыс. руб.;
- "Ремонт здания и приобретение необходимого оборудования для перевода школы и открытия дошкольной группы при МОУ "Начальная школа с. Балаганное" в сумме 2000,0 тыс. руб.;
- на приобретение и доставку дизель-генератора для с. Ямск 850 тыс. руб.;
- на погашение задолженности МУП "Электротеплосеть" за электроэнергию в сумме 990 тыс. руб.
Субсидии поступили в сумме 69330,0 тыс. руб., или 94,2%.
(Субсидии на спорткомплекс в с. Тахтоямск поступили в размере 50% - на фактическое выполнение работ).
Субвенции поступили в сумме 78885,3 тыс. руб., или 97,8%. (Недопоступили субвенции на выплаты по ФАПам, на возмещение льгот за удаленность педагогическим работникам образования, на опеку и комиссию по делам несовершеннолетних).
За счет средств субсидий осуществлены расходы на реконструкцию школы в п. Армань, поступило 67500 тыс. руб., использовано 66300 тыс. руб. в рамках реализации федеральной целевой программы "Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Забайкалья на период до 2013 г." (остальная сумма будет использована в 2009 году), а также на строительство физкультурно-оздоровительного комплекса в с. Тахтоямск поступило и использовано 6927,7 тыс. руб.
Расходы бюджета на 2008 год утверждены в сумме 613501,6 тыс. рублей, исполнение составило 65,6%, или 402363 тыс. рублей, в том числе по разделам бюджетной классификации согласно приложению N 3.
Структура расходов приведена в приложении N 4.
Наибольший вес в структуре расходов занимают расходы на жилищно-коммунальное хозяйство - 27%, на образование - 41,7%, здравоохранение - 10,4%.
За 2008 год на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы с учетом начислений единого социального налога направлено 214823,3 тыс. рублей, в том числе за счет собственных средств 120646 тыс. руб., или 56,2%.
В связи с недостатком средств финансирование осуществлялось в первую очередь на заработную плату бюджетных учреждений и частично на расчеты за услуги связи, коммунальные услуги, приобретение горюче-смазочных материалов, погашена кредиторская задолженность за 2007 г. по оплате проезда в отпуск, по льготе за оплату жилья и коммунальных услуг работникам здравоохранения.
Исполнение расходов в разрезе экономических статей составило по статье 212 "Прочие услуги" - 63,9%, по статье 223 "Коммунальные услуги" - 98,7%, по статье 340 "Увеличение стоимости материальных запасов" - 59%.
По функционированию органов местного самоуправления выполнение составило 92,2%, в том числе содержание высшего должностного лица - 100%, Собрания представителей - 95,9%, аппарата управления - 91,8%, ЗАГС (госполномочия) - 100%, КУМИ - 87,6%.
По национальной безопасности выполнение составило 90,8%, в том числе органы внутренних дел - 91,3%, предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций - 5,8% (по фактической потребности), другие вопросы - целевые долгосрочные программы 50%.
Национальная экономика - в целом выполнение 74,3%, в том числе сельское хозяйство - 67,2%, транспорт 100% (областная целевая программа "Содействие занятости малочисленных народов Севера").
По жилищно-коммунальному хозяйству выполнение составило 94,6%, недопоступило на выполнение полномочий по теплоснабжению населения 2 млн руб., и остаток средств 6 млн руб. перешел на 2009 год, остались не использованы средства на доставку дизель-генератора для с. Ямск в связи с поступлением в конце декабря - средства на доставку использованы в 2009 году.
По образованию расходы выполнены на 89,7% в связи с невыполнением запланированного объема по реконструкции школы в с. Армань и спортивного комплекса в с. Тахтоямск.
На низкий процент выполнения расходов по культуре, кинематографии и средствам массовой информации - 79,9%, повлияло недоперечисление МО "поселок Ола" средств на выполнение переданных полномочий - перечислено 76,9% от запланированных.
По здравоохранению выполнено 91,5% расходов.
Социальная политика - выполнение 61,1%, в том числе пенсионное обеспечение - 82,9% в связи с уменьшением потребности, социальное обеспечение населения - 53,9% - остались неосвоенными средства по программе "Дом для молодой семьи" из-за непредставления документов участниками программы, средства перешли на 2009 год.
Кредиторская задолженность бюджетных учреждений по сравнению с задолженностью на 1 января 2008 года возросла на 41% и составила 44,3 млн руб. Кредиторской задолженности по заработной плате и начислениям на оплату труда нет.
Недостаток средств объясняется тем, что:
- за счет средств текущего года погашены бюджетные кредиты прошлых лет в сумме 10,5 млн руб.,
- недопоступило собственных доходов по сравнению с запланированными в сумме 23660,6 тыс. руб.;
- Департаментом финансов администрации Магаданской области расходные обязательства района на 2008 год приняты в сумме 233,9 млн руб., доходы - в сумме 163,7 млн руб., в том числе дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности 118,5 млн руб., т.е. недостаток средств запланирован в объеме 70,2 млн руб.
Таким образом, недостаток средств на 01.01.2009 составил 104,4 млн руб. (70,2 + 23,7 + 10,5).
Объем внутреннего долга администрации МО "Ольский район" на 1 января составил 40,8 млн руб. и по сравнению с 1 января 2008 г. уменьшился на 3,7 млн руб. в результате погашения бюджетного кредита за прошлые годы.
На 1 января 2009 года при запланированном дефиците 2813,5 тыс. руб. получен профицит бюджета в сумме 8269,4 тыс. руб., за счет изменения остатка средств на счете районного бюджета в сумме 2977,9 тыс. руб. и превышения уплаченных кредитов над полученными в сумме 5291,5 тыс. руб.
(остаток на 01.01.08 - остаток на 01.01.09 - (получение кредита - погашение) = (профицит или дефицит)
(3438,2 - 6416,1 - (5200 - 10491,5)
= -8269,4 тыс. руб.
-2977,9 -5291,5Руководитель
комитета финансов
Т.А.ЛЕВКОВИЧ
Приложения
2009-04-30 Приложение к Решению от 30 апреля 2009 года № 294-РН Распределение расходов
2009-04-30 Приложение к Решению от 30 апреля 2009 года № 294-РН Распределение расходов
2009-04-30 Приложение к Решению от 30 апреля 2009 года № 294-РН Распределение расходов
2009-04-30 Приложение к Решению от 30 апреля 2009 года № 294-РН Распределение расходов