Приложение к Постановлению от 13.04.2009 г № 893 Информация
Информация о поступлении доходов от продаж услуг, оказанных муниципальными учреждениями муниципального образования «Город магадан» в 2008 году
В 2008 году в бюджет муниципального образования "Город Магадан" доходы от оказания муниципальными учреждениями платных услуг поступают согласно п. 5 ст. 9 "Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в муниципальном образовании "Город Магадан", утвержденного Решением Магаданской городской Думы от 30.11.2007 N 92-Д.
В Магадане платные бюджетные услуги оказывают 44 муниципальных учреждения, из них 6 образовательных учреждений, 10 учреждений здравоохранения, 17 учреждений культуры, 6 учреждений, подведомственных комитету по физической культуре, спорту и туризму и 5 муниципальных учреждений, оказывающих транспортные и технические услуги.
Платные услуги оказываются муниципальными учреждениями согласно утвержденным руководителями этих учреждений перечням платных услуг и отражаются в смете доходов и расходов учреждений.
В 2008 году населению города муниципальными учреждениями оказано платных услуг на сумму 117089,1,2 тыс. рублей, что составило 1,9% от общего объема платных услуг по городу. При этом сложилась следующая структура платных услуг.
Объем платных услуг по видам за 2008 год
| Платные услуги | Объем платных услуг в целом по городу, млн. рублей | Услуги, оказанные муниципальными учреждениями млн. рублей | Доля в объеме услуг по городу, % | Доля в объеме муниципальных услуг, % |
| Всего: | 6068,7 | 117,1 | 1,9 | 100 |
| Культуры | 47,8 | 27,5 | 57,5 | 23,4 |
| Физической культуры, спорта и санаторнооздоровительные | 29,9 | 9,6 | 32,1 | 8,2 |
| Медицинские | 210,1 | 56,0 | 26,7 | 47,8 |
| Образования | 307,6 | 7,6 | 2,5 | 6,6 |
| Транспортные | 2257,5 | 5,4 | 0,2 | 4,6 |
| Прочие | 3215,6 | 11,0 | 0,3 | 9,4 |
Наибольший удельный вес в общем объеме услуг бюджетных учреждений имеют услуги культуры (57,5%), спорта и санаторно-оздоровительные (32,1%) и медицинские (26,7%).
Следует отметить, что в городской бюджет доходы от продаж услуг, оказываемых муниципальными учреждениями, поступают за минусом налогов и сборов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, а также за минусом доходов тех подразделений, которые находятся на хозяйственном расчете.
Фактические доходы от продаж услуг, оказанных анализируемыми учреждениями за 2008 год, составили 117089,1 тыс. рублей, что составляет 88,1% от плановых показателей. Однако при сравнении фактических данных с аналогичным периодом прошлого года отмечается прирост на 29,7%, который вызван расширением перечня услуг прочих учреждений (главным образом МУ "Комбинат зеленого хозяйства" - утилизация бытовых отходов).
Поступление доходов от продаж услуг,
оказываемых муниципальными учреждениями
| 2007 год, тыс. руб. | 2008 год, тыс. руб. | Темп роста, % | |
| ВСЕГО | 90305,3 | 117089,1 | 129,6 |
| Управление образования мэрии г. Магадана | 6358,2 | 7569,6 | 119,1 |
| Управление здравоохранения мэрии г. Магадана | 45300,1 | 55956,4 | 123,5 |
| Управление культуры мэрии г. Магадана | 21540,3 | 27471,3 | 123,5 |
| Комитет по физической культуре, спорту и туризму мэрии г. Магадана | 11021,0 | 9615,2 | 87,2 |
| Прочие муниципальные учреждения | 6085,7 | 16476,6 | в 3,1 р. |
Муниципальные учреждения образования оказывают следующие дополнительные платные образовательные услуги:
- подготовка учащихся к сдаче ЕГЭ, к поступлению в ВУЗы;
- развитие интеллектуальных и творческих способностей школьников;
- театр "Лицедей", студии: вокал хоровая студия, хореографическая студия и др.;
- экология, краеведение и история, логика и т.д.
За 2008 год муниципальные образовательные учреждения города Магадана оказали платных услуг на сумму 7569,6 тыс. рублей, что составило 130,9% выполнения плана.
Наилучшие показатели сложились по МОУ "Гимназия (английская)", где перевыполнен план на 68,2% за счет оказания услуг школьникам младших классов ("Студия "Филиппок", логика, информатика для 1-4 классов).
МОУ "Лицей N 1 им. Н.К. Крупской", МОУ "Гимназия N 24" и МОУ "Гимназия N 30" перевыполнили плановые задания на 51,8%, 42,4% и 23,9% соответственно.
МОУ "Лицей северный гуманитарный" и МОУ "Лицей эколого-биологический" с плановым заданием не справились. Выполнение плана составило соответственно 88,7% и 83,6%. Основной причиной этого явилось сокращение числа учащихся, к примеру, в МОУ "Лицей эколого-биологический" число платных групп сократилось с 14 до 7.
К платным услугам управления здравоохранения относятся стоматологические услуги, услуги акушерства и гинекологии, амбулаторно-поликлинические и диагностические услуги.
За 2008 год поступления от продажи услуг, оказываемых медицинскими учреждениями города, в целом составили 55956,4 тыс. рублей (94,5% от плана). По сравнению с аналогичным периодом 2007 года доходы от оказания платных услуг увеличились на 23,7%.
Два учреждения из семи перевыполнили плановое задание - МУЗ "Магаданский родильный дом" и МУЗ "Авиамедицина", соответственно на 101,4% и 107,4%, за счет оказания сервисных немедицинских услуг и врачебно-летной экспертной деятельности.
МУЗ "Детский санаторий" оказал услуг на сумму 8129,5 тыс. рублей, причем план по оздоровительному лагерю "Школьник" выполнен на 100,6%.
Остальными учреждениями запланированное задание по оказанию платных услуг выполнено не было.
МУЗ "Городская поликлиника N 1" выполнило 79,7% от запланированного задания, в связи с не полной оплатой горвоенкоматом расходов по оплате труда врачам и среднему медицинскому персоналу за выполнение работ по осуществлению первичного воинского учета и призыва на военную службу.
МУЗ "Городская поликлиника N 2" выполнило 94,6% установленного задания по причине несвоевременной оплаты проведенных медосмотров бюджетными организациями.
МУЗ "Городская поликлиника N 3" выполнило 78,3% от запланированного задания, что связано со снижением спроса на медицинские услуги и зубопротезирование.
МУЗ "Городская стоматологическая поликлиника" выполнило 95,3% от запланированного задания, причем в отчетном периоде снизились объемы платных медицинских услуг и возросли услуги по зубопротезированию.
Кроме того, в 2008 году МУЗ "Станция скорой медицинской помощи" получила возмещение по страховым случаям по договорам ОСАГО на сумму 43,1 тыс. рублей, что не является платными услугами, но отнесено на статью доходов.
Муниципальные учреждения культуры оказывают целый комплекс платных услуг населению:
- централизованная библиотечная система - библиотечные, информационные, консалтинговые, досуговые услуги;
- центры и дома культуры - реализацию входных билетов на посещение театрально-зрелищных, культурно-просветительских и зрелищно развлекательных мероприятий, организацию и проведение выставок-продаж, ярмарок, аукционов, проведение платных мероприятий (корпоративные мероприятия), дни отдыха и т.д.;
- детские школы искусств - концертную деятельность музыкальных коллективов и солистов, дополнительные и платные образовательные услуги по обучению дошкольников и учащихся старших классов;
- кинотеатр "Горняк" - кино- и видеопоказ.
За 2008 год учреждениями культуры оказано платных услуг на сумму 27471,3 тыс. рублей, что составило 96,8% от установленного задания. По сравнению с аналогичным периодом 2007 года доходы от оказания платных услуг увеличились на 23,5%.
Из 16 учреждений культуры, оказывающих платные услуги, с установленным заданием справились семь учреждений: МУДО "Детская музыкальная школа" (100,3%), МУДО "Детская школа искусств" (100%), МОУДОД "Детская художественная школа" (120,1%), МУК "Центр культуры" (101,2%), МУК "Энергетик" (100%), МУК "Муниципальный молодежный культурный центр" (114,9%), МУК ДК "Снежный" (127,0%).
Муниципальным учреждением "Редакция общественно-политической еженедельной газеты "Вечерний Магадан" за 2008 год оказано услуг на сумму 1000,7 тыс. рублей, что составило 66,7% от плана.
Остальные муниципальные учреждения культуры допустили невыполнение задания в связи со снижением числа посетителей и уменьшением количества проводимых платных мероприятий.
Учреждения, подведомственные комитету по физической культуре, спорту и туризму мэрии города Магадана, оказывают следующие платные услуги:
- прокат спортивного инвентаря;
- проживание и питание в СОК "Снежный";
- услуги тренера-инструктора;
- услуги канатно-бугельной дороги (подъемника);
- предоставление помещений для проведения спортивно-массовых мероприятий.
За 2008 год учреждения физической культуры, спорта и туризма оказали платных услуг на сумму 9615,2 тыс. рублей, что составило 70,2% от плана, снизился объем платных услуг по сравнению с 2007 годом (87,2%).
Из 6 подведомственных комитету учреждений только 2 выполнили плановое задание.
МУ "Спортивный комплекс "Металлист" перевыполнило план на 60%, что обусловлено увеличением числа проводимых спортивно-массовых мероприятий
Также перевыполнило установленный план УДО "Русская горнолыжная школа - Магадан" - на 6,5%, что связано с увеличением спроса на эти услуги.
Учреждением СОК "Снежный" в 2008 году оказан оплатных услуг на сумму 6657,4 тыс. рублей, что составляет 65,7% от плана. Причиной послужил недобор детей в летние оздоровительные лагеря в августе 2008 года.
МУ "Центральная диспетчерская служба городского пассажирского транспорта" оказало транспортных услуг на сумму 5358,5 тыс. руб. что составило 125,3% от плановых показателей. При этом перевыполнение плана отмечается по каждому виду платных услуг этого учреждения, включая диспетчерское сопровождение и продажу билетов.
Анализ использования фонда оплаты труда, вошедшего в состав стоимости платных услуг, в разрезе учреждений показал следующее:
Фактическая доля заработной платы в объеме платных услуг в целом по муниципальному образованию "Город Магадан" за 2008 год составила 30% при плане 29%.
Наибольшая доля заработной платы в объеме платных дополнительных образовательных услуг отмечена в учреждениях, подведомственных управлению образования. Она составила 55% при плане 84%.
Самая низкая доля заработной платы в объеме платных услуг отмечена в учреждениях управления культуры мэрии города Магадана, она составила 4%, так как при расчете стоимости оказываемых платных услуг была включена в смету расходов только трех учреждений, а именно - МУК кинотеатр "Горняк", МУК "Городской парк" и МОУ ДОД "Детская художественная школа".
В ряде учреждений фактическая доля заработной платы в платных услугах превышает плановый показатель. К таким учреждениям относятся:
- МУЗ "Городская стоматологическая поликлиника" (план - 50%, факт - 62%) при выполнении планового задания по объему платных услуг на 95,3%;
- Медсанчасть "Авиамедицина" (план - 60%, факт - 61%) при выполнении планового задания по объему платных услуг на 107,4%;
- Лицей (эколого-биологический) (план - 80%, факт - 83%) при выполнении планового задания по объему платных услуг на 83,6%;
- СОК "Снежный" (план 17%, факт 24%) при выполнении планового задания по объему платных услуг на 65,7%.
Проведенный анализ говорит о необходимости усиления контроля за расходованием фонда оплаты труда при оказании платных услуг со стороны отраслевых (функциональных) управлений муниципального образования "Город Магадан".
На 2009 год муниципальными учреждениями предполагается получить доходы от предпринимательской деятельности в размере 137643,1 тыс. рублей, что на 17,6% больше, чем получено в 2008 году. При этом плановое задание 2009 года ниже планового задания 2008 года по управлению здравоохранения - на 2,2%, по управлению культуры - на 5,3%.
С целью увеличения доходной базы бюджета муниципального образования "Город Магадан" комитетом экономического развития предлагается отраслевым (функциональным) и территориальным органам мэрии города Магадана:
1.В обязательном порядке обеспечить прирост объема платных услуг не менее чем на 40% к уровню 2008 года.
2.Повысить уровень аналитической работы по анализу доходов от продаж услуг, оказываемых муниципальными учреждениями, активнее выявлять причины невыполнения плана.
3.Усилить контроль за расходованием фонда оплаты труда при оказании платных услуг.
4.Продолжить работу по расширению перечня предоставляемых услуг.