Постановление Администрации Магаданской области от 08.06.2007 № 196-па
О мерах по повышению результативности бюджетных расходов
Утратил силу - ПостановлениеАдминистрации Магаданской области
от 23.10.2013 № 1014-па
М А Г А ДА Н С К А Я О Б Л А С Т Ь
АДМИНИСТРАЦИЯ МАГАДАНСКОЙ ОБЛАСТИ
П О СТ А Н О В Л Е Н И Е
| 08.06.2007 | Магадан | № 196-па |
О мерах по повышению
результативности бюджетных расходов
В соответствии спостановлением Правительства Российской Федерации от 22 мая 2004 г. № 249 «Омерах по повышению результативности бюджетных расходов», в целях реализацииПрограммы повышения эффективности и качества управления региональными имуниципальными финансами в Магаданской области на 2006-2008 годы, утвержденной постановлением администрации Магаданской области от 28 декабря 2006 г. №479-па, администрация Магаданской области п о с т а н о в л я е т:
1. Утвердить прилагаемоеПоложение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектовбюджетного планирования Магаданской области (далее – Положение).
2. Департаменту финансов администрации Магаданской области на этапеформирования проекта областного бюджета на 2008-2010 годы и в последующемежегодно осуществлять подготовку сводного доклада о результатах и основных направленияхдеятельности субъектов бюджетного планирования в сроки, установленные Положением, утвержденным настоящим постановлением.
3. Рекомендовать мэру города Магадана, главам муниципальных образований области разработать и реализовать меры по повышению результативности бюджетных расходов.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить назаместителя губернатора области Судьина В.П.
5. Настоящее постановление подлежитофициальному опубликованию.
Губернатор Магаданской области Н. Дудов
| | Утверждено постановлением администрации Магаданской области от_08.06.2007 № 196-па |
ПОЛОЖЕНИЕ
о докладах о результатах и основных направлениях
деятельности субъектов бюджетного планирования
1. Общие положения
1.1. НастоящееПоложение о докладах о результатах и основных направлениях деятельностисубъектов бюджетного планирования (далее – Положение) устанавливает основныепринципы и правила подготовки представления докладов о результатах и основных направленияхдеятельности субъектов бюджетного планирования (далее – доклады).
1.2.Подготовка и представление докладов осуществляются в целях повышенияэффективности бюджетного процесса путем расширения применения методовсреднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходяиз реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципаэффективности использования бюджетных средств.
1.3. Понятия,используемые в настоящем Положении:
- субъектыбюджетного планирования – органы исполнительной власти Магаданской области, являющиеся главными распорядителями бюджетных средств;
- бюджетсубъекта бюджетного планирования – используемый для целей бюджетногопланирования общий объем расходов субъекта бюджетного планирования иподведомственных ему учреждений (включая оценки расходов, финансируемых за счетпоступлений от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности);
- отчетныйгод – год, предшествующий текущему финансовому году;
- текущий год – год, в котором осуществляется разработка документов и материалов в соответствии с настоящим Положением;
- плановый период – два финансовых года, следующие за отчетным финансовым годом;
- стратегическаяцель – краткое описание оценки ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации однойили нескольких основных функций в сфере деятельности субъекта бюджетногопланирования;
- тактическаязадача – краткое описание оценки ожидаемых конечных количественно измеримых, общественнозначимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования поконкретным направлениям достижения одной из стратегических целей в плановом периоде;
- исполняемыерасходные обязательства субъекта бюджетного планирования – расходы субъекта бюджетного планирования на исполнение нормативных правовых актов Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации,законов Магаданской области, договоров исоглашений администрации Магаданской области, предусматривающих предоставлениесредств областного бюджета юридическим и физическим лицам (включаягосударственных служащих и работников областных государственных учреждений);
- бюджетнаяцелевая программа – реализуемая (планируемая к реализации) субъектомбюджетного планирования областная целевая программа, подпрограмма областнойцелевой программы;
-результативность бюджетных расходов – соотношение между результатамидеятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемыхрезультатов деятельности;
- непрограммная деятельность– деятельность, ненаправленная на решение конкретной тактической задачи субъекта бюджетного планирования, а ориентированна на обеспечение его функционирования.
1.4. Задачейподготовки докладов является обеспечение департамента финансов администрацииМагаданской области информацией, необходимой для формирования перспективногофинансового плана в разрезе бюджетов субъектов бюджетного планирования ипроекта закона Магаданской области об областном бюджете на очередной финансовыйгод исходя из наиболее эффективного использования средств областного бюджетадля достижения планируемых результатов проведения государственной политики вцелом и в сферах деятельности соответствующих органов исполнительной властиМагаданской области.
1.5.Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования сучастием подведомственных им получателей средств областного бюджета.
2. Структура доклада
2.1. Доклад включает в себя следующие разделы:
1) цели,задачи и показатели деятельности;
2) расходные обязательства иформирование доходов;
3) бюджетные целевые программы ивнепрограммная деятельность;
4) распределение расходов поцелям, задачам и программам;
5) результативность бюджетныхрасходов.
2.2.В первом разделе доклада формулируются стратегические цели деятельности субъекта бюджетногопланирования, подведомственных ему организаций и учреждений, а также тактическиезадачи, обеспечивающие достижение значения соответствующих целей. Для каждойцели и задачи определяются программы и мероприятия, приводятся значенияосновных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования,характеризующих достижение (реализацию) этой цели и задачи в отчетном иплановом периодах, а также целевые назначения по форме согласно приложению № 1 кнастоящему Положению.
2.3.Во втором разделе доклада дается оценка объема и структуры исполняемыхрасходных обязательств субъекта бюджетного планирования и соответствующихплатежей в областной бюджет Магаданской области.
Оценка объема и структурыдействующих (исполняемых) расходных обязательств субъекта бюджетногопланирования осуществляется в соответствии с Порядком ведения реестра расходныхобязательств Магаданской области, утвержденным постановлением администрацииМагаданской области от 17 января 2005 г. № 2-па по форме согласно приложению №2 к настоящему Положению.
Субъекты бюджетного планирования, введении которых находятся государственные учреждения, осуществляющие функции поначислению, контролю за начислением и уплатой платежей в областной бюджет, атакже учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, дополнительнопредоставляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видовдоходов по форме согласно приложению № 3 к настоящему Положению.
2.4.В третьем разделе доклада приводятсяобоснования действующих и планируемых к утверждению региональных целевых программ, атакже планируемой непрограммной деятельности, направленных на достижение целейи задач субъекта бюджетного планирования.
Краткая характеристика каждойдействующей и планируемой региональной целевой программы, а также непрограммнойдеятельности субъекта бюджетного планирования представляется по формам согласноприложениям №№ 4 и 5 к настоящему Положению.
По каждой региональной целевойпрограмме указывается ее статус, сроки действия, цели, перечень показателей,характеризующих результаты реализации программы, бюджет программы в указанныхпериодах.
В случае необходимостиобосновываются предложения по существенному изменению действующих либо по принятию(в пределах бюджета субъекта бюджетного планирования) новых бюджетных целевыхпрограмм, производится оценка затрат, необходимых для осуществленияпредлагаемых изменений, оценивается значение предлагаемых изменений дляожидаемых результатов деятельности, рассматриваются внешние условия и риски,связанные с реализацией бюджетных целевых программ.
2.5.В четвертом разделе доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъектабюджетного планирования по целям, задачам и бюджетным целевым программам поформе согласно приложению № 6 к настоящему Положению.
В настоящем разделе такжеприводится пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структурырасходов, дается характеристика тенденций ее изменения, рассматриваютсяфакторы, влияющие на эти тенденции.
2.6. В пятом разделе доклада на основе оценки результативности бюджетных расходовсубъекта бюджетного планирования даются анализ и обоснование взаимосвязи объема(структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетногопланирования, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденции ее изменения,обосновываются меры, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетногосектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетногопланирования, распределение ассигнований между подведомственнымираспорядителями и получателями средств с учетом результатов их деятельности,совершенствование системы государственных закупок и т.д.).
2.7.К докладу прилагаетсяпояснительная записка, содержащая подробные расчеты и обоснования планируемыхфинансовых и нефинансовых показателей.
Общий объем доклада определяется из расчета до 10 страниц на каждого субъекта бюджетного планирования. Текст и приложения к докладам представляются в печатном (1 экземпляр) и электронном видах (в форматах Word и Excel ).
3.Представление, рассмотрение и согласование докладов
3.1.Доклады представляются субъектами бюджетного планирования в департаментфинансов администрации Магаданской области (далее – Департамент), а также вкомитет экономики администрации Магаданской области 01 июля текущего года.
3.2.На Доклады субъектов бюджетного планирования 20 июля текущего года Департамент подготавливает заключения и направляет в бюджетную комиссию и комиссию по проведению административной реформы, утвержденную распоряжением губернатора Магаданской области от 18 января 2006 г. № 23-р (далее – комиссия по административной реформе). При наличии замечаний докладвозвращается субъекту бюджетного планирования для доработки в 10-дневный срок.
3.3.Департамент на основе Докладов, направляет 01 сентября текущего года в бюджетную комиссию и комиссию по административной реформеосновные положения сводного доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования.
3.4.Бюджетная комиссия и комиссия по административной реформе 15 сентября текущего года рассматривает основные положения сводного доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования и отчеты о выполнении бюджетных целевых программ, включая меры по повышению эффективности их реализации, предложения субъектов бюджетного планирования на плановый период и корректировке объема бюджетных средств, предусматриваемых субъектом бюджетного планирования.
3.5.Бюджетная комиссия и комиссия по административной реформе рассматривает и утверждает стратегические цели и задачи деятельности субъекта бюджетного планирования.
3.6.Департамент в срок до 01 октября текущего года формирует сводный доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования с учетом предложений бюджетной комиссии, комиссии по административной реформе и вносит его на рассмотрение губернатору Магаданской области.
___________________
| | (Форма) Приложение № 1 к Положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования |
ОСНОВНЫЕПОКАЗАТЕЛИ
деятельности субъекта бюджетного планирования
| № | Наименование | Единица | Отчетный | Текущий | Очередной | Очередной | Очередной | Целевое | |
| Цель 1 | |||||||||
| | Показатель 1.1 | | | | | | | | |
| | Показатель 1.2 | | | | | | | | |
| | ... | | | | | | | | |
| Задача 1.1 | |||||||||
| | Показатель 1.1.1 | | | | | | | | |
| | Показатель 1.1.2 | | | | | | | | |
| | ... | | | | | | | | |
| Задача 1.2 | |||||||||
| | ... | | | | | | | | |
| Цель 2 | |||||||||
| | Показатель 2.1 | | | | | | | | |
| | ... | | | | | | | | |
________________
| | (Форма) Приложение № 2 к Положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования |
ОЦЕНКАОБЪЕМА И СТРУКТУРЫ
действующих(исполняемых) расходных обязательств субъекта бюджетного планирования
| № п/п | Нормативный | Код бюджетной классификации | Объем расходных обязательств (тыс. рублей) | |||||||
| раздел | подраздел | целевая | вид | отчетный год | текущий | очередной | очередной | очередной | ||
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | Бюджет субъекта бюджетного планирования | | | | | | ||||
| | Справочно: обязательства, вытекающие из договоров (соглашений) | | | | | | ||||
_______________
| | (Форма) Приложение № 3 к Положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования |
ОЦЕНКАПОСТУПЛЕНИЯ ДОХОДОВ
отпредпринимательской и иной, приносящей доход деятельности
субъекта бюджетного планирования
(тыс. рублей)
| № п/п | Вид | Код бюджетной | Отчетный | Текущий | Очередной | Очередной | Очередной | |
| план | факт | |||||||
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | Всего | x | | | | | | |
______________________
| | (Форма) Приложение № 4 к Положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования |
КРАТКАЯХАРАКТЕРИСТИКА
действующей и (или) планируемой областнойцелевой программы
Статуспрограммы ___________________________________________________________________
(региональная целевая программа, подпрограмма
региональной целевой программы)
Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых
будет обеспечено реализацией бюджетной целевой программы ___________________________.
Срок реализации бюджетной целевой программы_______________________________________.
Целибюджетной целевой программы __________________________________________________.
Основные мероприятия бюджетной целевой программы (краткое описание)________________
___________________________________________________________________________________.
Основные показатели реализации бюджетной целевойпрограммы ________________________
___________________________________________________________________________________.
|
| Наименование | Единица измерения | Отчетный | Текущий | Очередной | Очередной | Очередной | Целевое |
| | Цель (цели) программы | | | | | | | |
| | Показатель достижения цели программы | | | | | | | |
| | Цель (цели) подпрограммы | | | | | | | |
| | Показатель достижения цели подпрограммы | | | | | | | |
| | Затраты на реализацию программы - всего | тыс. рублей | | | | | | |
| | в том числе: | | | | | | | |
| | подпрограмма 1 | | | | | | | |
| | подпрограмма 2 | | | | | | | |
_____________________
| | (Форма) Приложение № 5 к Положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования |
КРАТКАЯХАРАКТЕРИСТИКА
непрограммной деятельности субъекта бюджетногопланирования
Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будетобеспечено непрограммной деятельностью_______________________________________________________.
Основные мероприятия непрограммной деятельности (краткое описание)__________________________________________________________________________________________.
Основныепоказатели непрограммной деятельности ______________________________________.
| № п/п | Наименование | Единица измерения | Отчетный | Текущий год | Очередной | Очередной | Очередной | |||||
| объем | в том числе, заработная плата с начислениями (ст. 211, 213) | объем | в том числе, заработная плата с начислениями (ст. 211, 213) | объем | в том числе, заработная плата | объем | в том числе, заработная плата с начислениями (ст. 211, 213) | объем | в том числе, заработная плата | |||
| | Цель (цели) непро-граммной деятель-ности | | | X | | X | | X | | X | | X |
| | Показатель дости-жения цели непро- | | | X | | X | | X | | X | | X |
| | ... | | | | | | | | | | | |
| | Затраты за счет бюджетных средств | тыс. рублей | | | | | | | | | | |
| | Затраты за счет доходов от предпри-нимательской и иной приносящей доход деятельности | тыс. | | | | | | | | | | |
| | Итого затраты на осуществление не-программной дея-тельности | тыс. | | | | | | | | | | |
_________________
| | (Форма) Приложение № 6 к Положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования |
Распределение средств субъекта бюджетного планирования поцелям,
задачам и бюджетным целевымпрограммам
Распределениерасходов субъекта бюджетного планирования по целям,
задачам и бюджетным целевым программам
| № п/п | Наименование, цели | Отчетный | Текущий | Очередной | Очередной | Очередной | |||||
| тыс. | % | тыс. | % | тыс. | % | тыс. | % | тыс. | % | ||
| | Цель 1 | | | | | | | | | | |
| | Задача 1.1 | | | | | | | | | | |
| | Программа А | | | | | | | | | | |
| | Программа Б | | | | | | | | | | |
| | ... | | | | | | | | | | |
| | Не распределено по прог-раммам | | | | | | | | | | |
| | Задача 1.2 | | | | | | | | | | |
| | Программа А | | | | | | | | | | |
| | Программа Б | | | | | | | | | | |
| | ... | | | | | | | | | | |
| | Не распределено по прог-раммам | | | | | | | | | | |
| | Задача 1.3 | | | | | | | | | | |
| | Программа А | | | | | | | | | | |
| | Программа Б | | | | | | | | | | |
| | ... | | | | | | | | | | |
| | Не распределено по прог-раммам | | | | | | | | | | |
| | Не распределено по | | | | | | | | | | |
| | Цель 2 | | | | | | | | | | |
| | Задача 2.1 | | | | | | | | | | |
| | Программа А | | | | | | | | | | |
| | Программа Б | | | | | | | | | | |
| | ... | | | | | | | | | | |
| | Не распределено по прог-раммам | | | | | | | | | | |
| | Распределено | | | | | | | | | | |
| | в том числе: | | | | |||||||