Решение от 26.12.2007 г № 119-РН
О бюджете муниципального образования «Ольский район» на 2008 год
Рассмотрев проект бюджета муниципального образования "Ольский район" на 2008 год, представленный руководителем комитета финансов администрации муниципального образования "Ольский район", в соответствии с Федеральными законами "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" и "О финансовых вопросах местного самоуправления в Российской Федерации", Собрание представителей муниципального образования "Ольский район" решило:
Статья 1.Основные характеристики бюджета муниципального образования "Ольский район" на 2008 год
1.Утвердить основные характеристики бюджета муниципального образования "Ольский район" (далее именуемый "районный бюджет") на 2008 год:
1) общий объем доходов - 561416,7 тыс. рублей,
2) общий объем расходов в сумме 565940,5 тыс. рублей,
3) нормативную величину резервного фонда - 4433,7 тыс. руб.,
4) прогнозируемый дефицит районного бюджета в сумме 4523,8 тыс. рублей, или 5,6 процента объема собственных доходов районного бюджета.
Направить в 2008 году на покрытие дефицита районного бюджета:
- поступления от продажи имущества, находящегося в муниципальной собственности муниципального образования "Ольский район",
- остатки средств на счетах по учету средств районного бюджета по состоянию на 1 января 2008 года,
- бюджетные кредиты, полученные от других бюджетов,
- кредиты, полученные в кредитных организациях.
Статья 2.Источники внутреннего дефицита
Установить источники внутреннего финансирования дефицита районного бюджета на 2008 год согласно приложению N 9 к настоящему Решению.
Статья 3.Программа внутренних заимствований
Утвердить программу внутренних заимствований районного бюджета на 2008 год согласно приложению N 12 к настоящему Решению.
Статья 4.Верхний предел муниципального внутреннего долга
Установить верхний предел муниципального внутреннего долга муниципального образования "Ольский район" на 1 января 2009 года в объеме 56270 тыс. руб.
Статья 5.Виды и структура внутреннего долга
Установить виды и структуру внутреннего долга муниципального образования "Ольский район" на 2008 год согласно приложению N 10 к настоящему Решению.
Статья 6.Администраторы доходов районного бюджета
Утвердить перечень главных администраторов доходов районного бюджета - органов муниципальной власти муниципального образования "Ольский район", бюджетных учреждений, созданных органами муниципальной власти муниципального образования "Ольский район", согласно приложению N 2 к настоящему Решению.
Утвердить перечень администраторов доходов районного бюджета - органов государственной власти Российской Федерации, государственных учреждений, созданных органами государственной власти Российской Федерации, согласно приложению N 3 к настоящему Решению.
Утвердить перечень администраторов источников внутреннего финансирования дефицита районного бюджета согласно приложению N 4 к настоящему Решению.
Статья 7.Нормативы доходов районного бюджета
Установить, что доходы районного бюджета в 2008 году формируются за счет:
налоговых доходов и неналоговых доходов - в соответствии с нормативами, утвержденными Бюджетным кодексом Российской Федерации и Законом Магаданской области "О межбюджетных отношениях в Магаданской области";
иных неналоговых доходов - в соответствии с нормативами согласно приложению N 5 к настоящему Решению.
Статья 8.Предоставление отсрочек и рассрочек
Установить на 2008 год лимит предоставления отсрочек и рассрочек по налогам, подлежащим зачислению в районный бюджет, в размере 0,1% от прогнозируемой суммы поступлений по каждому виду налогов.
Статья 9.Доходы районного бюджета
Учесть в районном бюджете на 2008 год поступления доходов согласно приложению N 1 к настоящему Решению.
Статья 10.Распределение расходов районного бюджета по разделам и подразделам, целевым статьям и видам расходов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации
Утвердить распределение расходов районного бюджета на 2008 год по разделам и подразделам функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации согласно приложению N 7 к настоящему Решению.
Утвердить распределение ассигнований из районного бюджета на 2008 год по разделам и подразделам, целевым статьям и видам расходов функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации согласно приложению N 11 к настоящему Решению.
Статья 11.Ведомственная структура расходов районного бюджета
Утвердить ведомственную структуру расходов районного бюджета на 2008 год согласно приложению N 8 к настоящему Решению.
Статья 12.Ограничение численности работников бюджетных учреждений
Бюджетные учреждения муниципального образования "Ольский район" не вправе принимать в 2008 году решения, приводящие к увеличению численности муниципальных служащих и работников организаций бюджетной сферы.
Статья 13.Финансирование инвестиций и муниципальных целевых программ
Утвердить:
Муниципальную адресную инвестиционную программу на 2008 год согласно приложению N 13 к настоящему Решению;
Распределение бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных целевых программ на 2008 год согласно приложению N 14 к настоящему Решению.
Статья 14.Создание Районного фонда финансовой поддержки
Создать районный фонд финансовой поддержки поселений, входящих в состав территории муниципального образования "Ольский район", за счет субсидий для финансового обеспечения решения вопросов местного значения поселений, субвенций на осуществление государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям за счет средств областного бюджета Магаданской области и субсидий на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований в рамках областной адресной инвестиционной программы на 2008 год.
Утвердить распределение дотаций из районного фонда финансовой поддержки поселений согласно приложению N 15 к настоящему Решению.
Статья 15.Выполнение переданных поселениями полномочий
Установить, что исполнение переданных от поселений полномочий исполняются в пределах переданных в районный бюджет средств согласно заключенных соглашений.
Утвердить объемы субвенций на выполнение полномочий в разрезе муниципальных образований поселений и по видам передаваемых полномочий согласно приложению N 6 к настоящему Решению.
Статья 16.О сроке действия объемов финансирования в 2008 году
Неиспользованные объемы финансирования районного бюджета получателями средств на 2008 год прекращают свое действие 31 декабря 2008 года и зачисляются на счет 40204 в ОФК по Ольскому району для использования в следующем бюджетном году на цели, определенные решением Собрания представителей муниципального образования "Ольский район".
Статья 17.О зачислении средств, поступающих от платных услуг и на возмещение затрат государства
Установить, что:
- доходы, поступающие от родительской платы за обучение в учреждениях дополнительного образования муниципального образования "Ольский район", и доходы от проведения дискотек и других видов платных услуг населению (за исключением платных медицинских услуг) сдаются бюджетными учреждениями на внебюджетные счета, открытые в отделении по Ольскому району, Управления Федерального казначейства по Магаданской области с последующим перечислением этих средств в доход районного бюджета как "Прочие доходы местных бюджетов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства" по коду БК 1 13 03050 05 0000 130;
- доходы от оказания платных медицинских услуг зачисляются на внебюджетный счет и направляются, после уплаты установленных налогов, на расходы Ольской районной больницы в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов;
- безвозмездные поступления от предприятий, организаций и физических лиц перечисляются в доход бюджета по коду БК 2 07 05000 05 0000 130 "Прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов";
- средства, перечисляемые районным военным комиссариатом на возмещение расходов, понесенных учреждениями Ольского района, зачисляются на лицевые счета бюджетных учреждений, открытых в Ольском отделении Федерального казначейства по Магаданской области, с последующим перечислением этих средств в доход районного бюджета как "Прочие доходы местных бюджетов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства" по коду БК 1 13 03050 05 0000 130;
- доходы от родительской платы за посещение детьми детских дошкольных учреждений и доходы, поступающие в общеобразовательные учреждения за питание учащихся, сдаются этими учреждениями на внебюджетные счета, открытые в отделении по Ольскому району Управления Федерального казначейства по Магаданской области и направляются в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов на питание.
Статья 18.Открытие внебюджетных счетов
Установить, что открытие внебюджетных счетов производится в Ольском отделении Федерального казначейства по Магаданской области согласно выданного комитетом финансов разрешения с предоставлением утвержденных смет доходов и расходов.
Установить, что заключение и оплата бюджетными учреждениями договоров, исполнение которых осуществляется за счет средств, получаемых от предпринимательской и другой приносящей доход деятельности, производится в пределах утвержденных смет доходов и расходов.
Статья 19.Выдача кредитов
Установить, что в 2008 году общий объем средств, выделяемых из районного бюджета в виде бюджетных кредитов на цели, предусмотренные Порядком выдачи кредитов, не может превышать 1 процента расходов районного бюджета.
Установить, что в 2008 году средства районного бюджета на возвратной основе предоставляются только под залог собственности заемщика, ценных бумаг, долей, паев и акций, принадлежащих заемщику, или под гарантии (поручительства) российских коммерческих банков в размере не менее 100 процентов предоставленных бюджетных средств с учетом начисленных процентов по ним.
За просрочку уплаты основной суммы долга, а также за пользование средствами районного бюджета, предоставленные на возвратной основе в 2008 году, начисляется и взимается пеня в размере одной трехсотой действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый календарный день просрочки исполнения обязательств по уплате суммы долга и процентов за пользование средствами районного бюджета.
Установить, что использование не по целевому назначению бюджетных кредитов влечет наложение штрафов в размере двойной ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующих на период использования указанных средств не по целевому назначению.
Установить, что возврат предоставленных на возвратной основе средств районного бюджета, а также плата за пользование этими средствами приравниваются к обязательным платежам в районный бюджет.
Статья 20.Зачисление дебиторской задолженности
При поступлении дебиторской задолженности отделение по Ольскому району УФК по Магаданской области зачисляют ее на лицевые счета получателей бюджетных средств с последующим перечислением в доход районного бюджета.
Статья 21.Изменение лимитов бюджетополучателей в декабре
Установить, что изменение лимитов бюджетных обязательств районного бюджета не может быть произведено главным распорядителем средств позднее 20 декабря 2008 года.
Главный распорядитель (распорядитель) средств районного бюджета доводит лимиты бюджетных обязательств до находящихся в их ведении распорядителей (получателей) средств районного бюджета по мере необходимости принятия получателями средств соответствующих бюджетных обязательств.
Статья 22.Фонд оплаты труда
Комитету финансов отделу администрации муниципального образования "Ольский район" утвердить Фонд оплаты труда и направить руководителям учреждений лимиты бюджетных обязательств в разрезе разделов, подразделов, целевых статей расходов.
Статья 23.Порядок реализации настоящего Решения
Комитету финансов администрации муниципального образования "Ольский район" разработать порядок реализации настоящего решения в течение 20 дней со дня вступления его в силу.
Статья 24.Вступление в силу настоящего Решения
Настоящее Решение вступает в силу с 1 января 2008 года.
Глава муниципального образования
"Ольский район"
В.О.ФОРОСТОВСКИЙ
26 декабря 2007 года N 119-РН
п. Ола
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
ПО ПРОЕКТУ БЮДЖЕТА ОЛЬСКОГО РАЙОНА НА 2008 ГОД
Настоящая пояснительная записка содержит комментарии к проектировке расходов и расчетам доходов бюджета муниципального образования "Ольский район" (далее - районный бюджет) на 2008 год.
В проекте районного бюджета на 2008 год доходы предусмотрены в сумме 566416,7 тыс. руб., расходы - в сумме 570940,5 тыс. рублей, дефицит бюджета утверждается в сумме 4523,8 тыс. рублей, или 5,6% собственных доходов.
Доходы районного бюджета
Формирование доходной базы районного бюджета на 2008 год осуществлялось на основе прогноза социально-экономического развития района на 2008 год, основных направлений налоговой и бюджетной политики на 2008 год и оценки поступлений доходов в районный бюджет за 2007 год. В соответствии со статьей 180 Бюджетного кодекса Российской Федерации в расчетах доходов районного бюджета учитывались принятые федеральные законы и законы Магаданской области, предусматривающие внесение изменений и дополнений в налоговое законодательство в 2007 и на 2008 год.
Доходы районного бюджета состоят из 2-х источников - собственных доходов и безвозмездных перечислений от других бюджетов бюджетной системы.
На 2008 год предусмотрено собственных доходов в сумме 81282 тыс. руб., что на 3,32% ниже уровня 2007 года.
Почти по всем основным налогам планируется снижение поступлений:
- по налогу на доходы физических лиц - на 1,1% в связи с уменьшением процента отчислений налога с 47 до 27 процентов по Решению Магаданской областной Думы "Об областном бюджете на 2008 год",
- по налогам на совокупный доход - на 6,6% со снижением базовой доходности по налогу в результате изменения налогового законодательства,
- по налогу на имущество - на 5,8% за счет освобождения от налогообложения имущества казны,
- по доходам от использования имущества - на 31% в связи с уменьшением ставок арендной платы на землю по постановлению губернатора Магаданской области,
- по доходам от оказания платных услуг - на 83,1%, в 2008 году доходы от родительской платы будут зачисляться детским дошкольным учреждениям на внебюджетные счета в целях более оперативных расчетов за продукты питания.
Планируется увеличение поступлений:
- по госпошлине - в 2 раза,
- платежам за негативное воздействие на окружающую среду - на 61,9% в связи с изменением налогового законодательства,
- по штрафным санкциям - в 3,5 раза и прочим неналоговым доходам - в 3 раза.
Безвозмездные поступления от других уровней бюджетов в виде субсидий, субвенций на 2008 год увеличены по сравнению с 2007 годом на 28,3%. В разрезе безвозмездных перечислений увеличиваются дотации району на 89,6% в связи с передачей доли областного бюджета по налогу на доходы физических лиц на 2008 год в размере 7% вместо 27%, а также учетом в расходах на 2008 год кредиторской задолженности, образовавшейся по состоянию на 1 октября 2007 года в сумме 23 млн руб.
Увеличены дотации на поддержку сбалансированности бюджетов поселений на 4,3%.
В связи с повышением суммы денежного довольствия и заработной платы сотрудникам милиции на 2008 год целевые субвенции из областного бюджета увеличены в 2,9 раза.
В 2008 году за счет областного бюджета планируются субсидии на софинансирование федеральных целевых программ в сумме 26,1 млн руб.
В 2008 году району передаются государственные полномочия по обеспечению отдельных граждан жильем (дети-сироты), на указанные расходы предусмотрено субвенций в сумме 128,5 тыс. руб.
На выполнение передаваемых поселениями полномочий планируются субвенции в сумме 189,3 млн руб.
Расходы
Расходы районного бюджета планируются в сумме 570940,5 тыс. руб., что на 25,5% выше уровня расходов, утвержденных бюджетом на 2007 год (утверждено 454784 тыс. руб.).
Расчет расходов производился с учетом повышения тарифов по коммунальным услугам, услугам связи, роста заработной платы работникам бюджетной сферы с 1 сентября 2008 года в 1,15 раза, повышения размера денежного довольствия сотрудников милиции с 1 августа 2008 года в 1,1 раза и муниципальным служащим с января 2008 года в 1,15 раза.
В целом расходы обеспечены доходами на 78,7%, в том числе заработная плата - на 100%, остальные расходы - на 42%.
"Государственное управление и местное самоуправление"
В данном разделе учитываются расходы на содержание главы МО "Ольский район", Собрания представителей, аппарата администрации, на содержание специалистов, осуществляющих выполнение государственных полномочий (ЗАГС, комиссия по делам несовершеннолетних, административная комиссия и т.д.).
На содержание вновь избранного состава Собрания представителей предусмотрено 2553,1 тыс. руб. с учетом повышения оплаты труда председателя Собрания представителей, специалистов, введением 0,5 ставки юриста. В 2007 году расходы были запланированы на 9 месяцев, в 2008 году - на 12 месяцев.
На содержание аппарата управления расходы составят 24951,4 тыс. руб. с учетом повышения оплаты труда, ростом тарифов на услуги.
С 2008 года из состава администрации выделяется комитет по управлению муниципальным имуществом. Расходы на содержание составят 2200 тыс. руб.
В этом же разделе предусмотрены средства на выполнение целевой программы "Содействие трудовой занятости коренных малочисленных народов Севера" в сумме 311,5 тыс. руб. и трудовой занятости молодежи - 130 тыс. руб., на программу по оценке недвижимости - 200 тыс. руб., оплату контейнеров выезжающим с Севера - 200 тыс. руб.
На обслуживание муниципального долга расходы планируются в сумме 55 тыс. руб. (погашение процентов за пользование бюджетным кредитом).
Планируется резервный фонд в сумме 245 тыс. руб.
"Национальная безопасность и правоохранительная деятельность"
На 2007 год по данному разделу расходы предусмотрены в сумме 17589,3 тыс. руб. Расходы предусмотрены с учетом роста заработной платы сотрудников внутренних дел.
В 2008 году планируются расходы на выполнение районной целевой программы "Повышение безопасности дорожного движения" - 200 тыс. руб.
"Национальная экономика"
Расходы по этому разделу предусмотрены в сумме 2375 тыс. руб.
На 2008 год за счет средств района предусмотрено финансирование двух программ: "Развитие агропромышленного комплекса" и "Повышение плодородия почв" в сумме 2175 тыс. руб. и расходы на содержание автомобильных дорог в сумме 200 тыс. руб. Из областного бюджета на содержание дорог предусмотрено финансирование в сумме 975 тыс. руб.
"Образование"
На содержание учреждений образования в бюджете предусмотрено 178476 тыс. руб., в том числе за счет средств районного бюджета - 71111 тыс. руб. Расходы предусмотрены с учетом повышения заработной платы с 01.09.2008 в 1,15 раза.
На выполнение районных целевых программ планируется 1500 тыс. руб. - "Развитие образования", "Безопасность образовательных учреждений", "Молодежь Ольского района" и "Патриотическое воспитание молодежи".
В 2008 году планируется софинансирование областной программы "Дом для молодой семьи" в сумме 130 тыс. руб.
"Культура"
Организация культурного досуга населения относится к полномочиям как района, так и поселений, на 2008 год МО "поселок Ола" передало свои полномочия району, расходы запланированы в сумме 6798 тыс. руб.
На финансирование учреждений культуры и средств массовой информации за счет средств районного бюджета планируется 1340 тыс. руб.
Предусмотрено финансирование программы "Развитие культуры на территории Ольского района" в сумме 75 тыс. руб.
"Здравоохранение"
По здравоохранению расходы предусмотрены в сумме 54818 тыс. руб., в том числе за счет средств районного бюджета в сумме 50392 тыс. руб.
В рамках выполнения национального проекта на дополнительные денежные выплаты медицинским работникам предусмотрены субвенции из областного бюджета в сумме 1634 тыс. руб.
На выполнение переданных полномочий по оказанию специализированной медицинской помощи и на возмещение расходов района предусмотрены субвенции в сумме 2792 тыс. руб.
"Жилищно-коммунальное хозяйство"
В расходы по содержанию жилищно-коммунального хозяйства на 2008 год включены расходы на приобретение топлива населению в сумме 180385 тыс. руб. за счет средств поселений, переданных на выполнение переданных ими полномочий.
"Социальная политика"
По данному разделу предусмотрены расходы на доплату к пенсиям муниципальным служащим - 700 тыс. руб.
На выполнение переданных от поселений полномочий предусматриваются субвенции в сумме 8981,8 тыс. руб.: по архиву, архитектуре и теплоснабжению населения, по размещению муниципальных заказов.
Начальник комитета финансов
Т.А.ЛЕВКОВИЧ
Приложения
2007-12-26 Приложение к Решению от 26 декабря 2007 года № 119-РН Перечень
2007-12-26 Приложение к Решению от 26 декабря 2007 года № 119-РН Перечень
2007-12-26 Приложение к Решению от 26 декабря 2007 года № 119-РН Перечень
2007-12-26 Приложение к Решению от 26 декабря 2007 года № 119-РН Перечень
2007-12-26 Приложение к Решению от 26 декабря 2007 года № 119-РН Перечень
2007-12-26 Приложение к Решению от 26 декабря 2007 года № 119-РН Перечень